盡職調(diào)查報(bào)告如同一扇明亮的窗戶，透視出潛在風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇。通過(guò)細(xì)致入微的審查，報(bào)告揭示了目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)健康狀況、法律合規(guī)性以及市場(chǎng)地位等關(guān)鍵要素，幫助決策者洞悉交易的可行性與未來(lái)發(fā)展?jié)摿?。?zhǔn)確、全面的盡職調(diào)查不僅是風(fēng)險(xiǎn)管理的必要步驟，更是實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化的重要保障。

盡職調(diào)查報(bào)告 篇1

盡職調(diào)查報(bào)告是對(duì)公司財(cái)務(wù)、法律、運(yùn)營(yíng)等各方面進(jìn)行全面評(píng)估的重要文件。此報(bào)告旨在為潛在投資者或合作方提供決策依據(jù)，確保對(duì)目標(biāo)公司的全面了解。

根據(jù)公司提供的<北京科技有限公司盡職調(diào)查報(bào)告>，該報(bào)告于20xx年10月15日完成，內(nèi)容詳細(xì)描述了公司的基本信息、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)模式、相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)等各個(gè)方面。報(bào)告中涉及到公司的名稱(chēng)、注冊(cè)地址、經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)資本以及股東信息等關(guān)鍵內(nèi)容，并由全體股東簽字確認(rèn)。

本所律師審核后認(rèn)為：根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，公司提交的盡職調(diào)查報(bào)告在內(nèi)容和形式上均符合規(guī)定，具有法律效力。所有股東的簽名使得報(bào)告在正式成立時(shí)對(duì)股東具有約束力。

本所律師特別指出：本所律師僅對(duì)公司提供的盡職調(diào)查報(bào)告的合法性進(jìn)行判斷，并不對(duì)報(bào)告完成后是否有任何內(nèi)容變更作出評(píng)價(jià)。

三、北京科技有限公司的股東情況

依據(jù)公司提供的<北京科技有限公司盡職調(diào)查報(bào)告>，經(jīng)查明，公司于20xx年10月23日成立。成立時(shí)由崔曉玲(出資150萬(wàn)元，占公司15%股權(quán))、王衛(wèi)軍(出資200萬(wàn)元，占公司20%股權(quán))、許隨義(出資250萬(wàn)元，占公司25%股權(quán))、宜敬東(出資150萬(wàn)元，占公司15%股權(quán))、崔白玉(出資250萬(wàn)元，占公司25%股權(quán))五位股東共同出資成立。

本所律師認(rèn)為：公司的股東出資情況明確，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合法清晰，符合相關(guān)法律對(duì)股東出資的要求。根據(jù)<中華人民共和國(guó)公司法(1999)>第20條的規(guī)定，公司的股東人數(shù)符合法律的要求。

四、北京科技有限公司的資本結(jié)構(gòu)

(一)公司成立時(shí)的注冊(cè)資本和實(shí)收資本

根據(jù)公司提供的<企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照>和<盡職調(diào)查報(bào)告>顯示，公司注冊(cè)資本為1000萬(wàn)元，實(shí)收資本也為1000萬(wàn)元。

(二)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)

經(jīng)過(guò)審核，公司成立時(shí)的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：

股東姓名出資額(萬(wàn)元)出資比例(%)

崔曉玲150、0015%

王衛(wèi)軍200、0020%

許隨義250、0025%

宜敬東150、0015%

崔白玉250、0025%

本所律師認(rèn)為：

公司的注冊(cè)資本及實(shí)收資本均符合<公司法>的相關(guān)規(guī)定。股東的權(quán)利義務(wù)在公司章程中有明確約定，并已在工商登記部門(mén)備案，確保了所有股東的真實(shí)意圖和產(chǎn)權(quán)關(guān)系的清晰。

本所律師提示：公司未向本所提供成立時(shí)的<驗(yàn)資報(bào)告>等相關(guān)文件，本所律師僅基于現(xiàn)有材料對(duì)上述問(wèn)題作出判斷，不對(duì)公司成立后股本是否發(fā)生變化進(jìn)行評(píng)價(jià)。

五、北京科技有限公司的財(cái)務(wù)與稅務(wù)狀況

(一)公司未向本所提供<銀行開(kāi)戶許可證>;

(二)公司未向本所提供<財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告>、<審計(jì)報(bào)告>及其他<財(cái)務(wù)報(bào)表>;

(三)公司未向本所提供<貸款卡>;

(四)公司未向本所提供<稅務(wù)登記證>及相關(guān)的稅務(wù)發(fā)票。

本所律師認(rèn)為：公司作為合法成立的科技公司，應(yīng)遵循法律規(guī)定，建立健全財(cái)務(wù)和稅務(wù)制度，并按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)告和完成納稅登記。由于缺乏必要的證件和資料，本所律師對(duì)其財(cái)務(wù)和稅務(wù)狀況無(wú)法作出法律評(píng)價(jià)。

六、北京科技有限公司的債權(quán)債務(wù)及訴訟情況

本所律師特別提示：本報(bào)告僅對(duì)公司提供的相關(guān)資料進(jìn)行了驗(yàn)證，未提供獨(dú)立證據(jù)支持的相關(guān)事項(xiàng)不作法律評(píng)價(jià)。

(一)公司未向本所提供相關(guān)債權(quán)債務(wù)憑證，因此本所律師對(duì)其是否存在債權(quán)債務(wù)關(guān)系以及相關(guān)擔(dān)保情況不作法律評(píng)價(jià)。

(二)公司未向本所提供訴訟、仲裁及相關(guān)文件，因此對(duì)于其是否存在重大訴訟或仲裁情況不作法律評(píng)價(jià)。

第三節(jié) 結(jié)尾

一、本盡職調(diào)查報(bào)告基于相關(guān)法律法規(guī)及北京科技有限公司提供的證明材料，通過(guò)審核和確認(rèn)，提出上述意見(jiàn)，供投資者參考。

二、本報(bào)告主要依據(jù)以下法律法規(guī)：

(1)<中華人民共和國(guó)公司法(1999)>

(2)<中華人民共和國(guó)公司法(20xx)>

(3)<組織機(jī)構(gòu)代碼管理辦法>

(4)<中華人民共和國(guó)公司登記管理?xiàng)l例>

(5)<科技企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定>

(6)<中華人民共和國(guó)稅收征收管理法>

(7)<中華人民共和國(guó)律師法>

北京市某某律師事務(wù)所

律師

20xx年xx月xx日

盡職調(diào)查報(bào)告 篇2

盡職調(diào)查報(bào)告（Due Diligence Report）是一種為了確保交易雙方在交易過(guò)程中能夠獲得全面、真實(shí)的信息而進(jìn)行的調(diào)查文檔。它通常是在交易雙方達(dá)成初步合作意向后，針對(duì)交易標(biāo)的及相關(guān)事項(xiàng)，進(jìn)行深入的現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、資料分析等活動(dòng)所形成的。盡職調(diào)查的方式多種多樣，包括法律盡職調(diào)查、財(cái)務(wù)盡職調(diào)查、稅務(wù)盡職調(diào)查、商業(yè)盡職調(diào)查、環(huán)境盡職調(diào)查以及人力資源盡職調(diào)查等。其核心目的在于消除信息不對(duì)稱(chēng)，確保交易雙方的權(quán)益得到保護(hù)，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，就是以“先調(diào)查，后決策”的原則來(lái)維護(hù)交易的公正性與安全性。

在不良資產(chǎn)處置的過(guò)程中，盡職調(diào)查報(bào)告扮演著至關(guān)重要的角色，整個(gè)資產(chǎn)處置工作如資產(chǎn)池構(gòu)建、評(píng)估、報(bào)價(jià)以及交易方案設(shè)計(jì)等，都需建立在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)之上。重視盡職調(diào)查的實(shí)施和結(jié)果，是成功處置不良資產(chǎn)的前提。

不良資產(chǎn)盡職調(diào)查報(bào)告的定義和重要性

不良資產(chǎn)盡職調(diào)查報(bào)告是指在專(zhuān)業(yè)中介機(jī)構(gòu)的協(xié)助下，對(duì)擬出售或收購(gòu)的不良資產(chǎn)進(jìn)行全面的檔案整理、證據(jù)收集，識(shí)別資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與價(jià)值點(diǎn)，從而形成的專(zhuān)業(yè)報(bào)告，包括法律盡職調(diào)查報(bào)告、財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告和資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等。其中，主要的中介機(jī)構(gòu)包括會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所以及資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等。

根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)布的相關(guān)指引，不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓方在進(jìn)行資產(chǎn)剝離或轉(zhuǎn)讓時(shí)，應(yīng)做好資產(chǎn)數(shù)據(jù)信息的核驗(yàn)、債權(quán)及擔(dān)保情況的調(diào)查、檔案資料的整理及不良資產(chǎn)形成原因的分析等工作。轉(zhuǎn)讓方應(yīng)向收購(gòu)方提供詳盡的資產(chǎn)清單、所有相關(guān)檔案資料以及電子數(shù)據(jù)，確保信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，并協(xié)助收購(gòu)方完成事前的調(diào)查。收購(gòu)方則要對(duì)目標(biāo)資產(chǎn)的狀態(tài)、權(quán)屬關(guān)系、市場(chǎng)前景及收購(gòu)可行性進(jìn)行仔細(xì)的調(diào)查，核對(duì)資產(chǎn)數(shù)據(jù)、相關(guān)合同、抵押物的所有權(quán)證明文件以及其他重要資料的合法性、真實(shí)性、完整性與有效性。

根據(jù)交易方的不同，盡職調(diào)查可以分為賣(mài)方盡職調(diào)查和買(mǎi)方盡職調(diào)查。雖然兩者在程序和內(nèi)容上有相似之處，但側(cè)重點(diǎn)有所不同。賣(mài)方盡職調(diào)查幫助資產(chǎn)的賣(mài)方清晰地了解資產(chǎn)包的真實(shí)價(jià)值，從而合理構(gòu)建交易結(jié)構(gòu)并把握談判策略；而買(mǎi)方盡職調(diào)查則幫助買(mǎi)方確定合適的報(bào)價(jià)，并為后續(xù)的資產(chǎn)處置策略、定價(jià)及方案設(shè)計(jì)提供必要的支持。

不良資產(chǎn)盡職調(diào)查報(bào)告的流程

（一）準(zhǔn)備階段

在這一階段，主要任務(wù)是確定調(diào)查資產(chǎn)的范圍，整理和收集相關(guān)文檔資料，并制定具體的盡職調(diào)查方案，包括團(tuán)隊(duì)組建、中介機(jī)構(gòu)的選擇、時(shí)間安排及路線規(guī)劃等。

（二）非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查階段

該階段的重點(diǎn)在于查閱資料檔案，填寫(xiě)盡職調(diào)查表，核對(duì)信息的準(zhǔn)確性，并在此基礎(chǔ)上建立資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，明確關(guān)鍵調(diào)查問(wèn)題，并制定現(xiàn)場(chǎng)訪談的調(diào)查提綱。

（三）現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查階段

此階段包含走訪與不良資產(chǎn)相關(guān)方的工作，進(jìn)行訪談，針對(duì)關(guān)心的問(wèn)題進(jìn)行解答；實(shí)地勘察抵質(zhì)押物及其他相關(guān)事項(xiàng)；在工商、稅務(wù)、房產(chǎn)、土地、法院等相關(guān)部門(mén)進(jìn)行外圍調(diào)查；并補(bǔ)充和完善盡職調(diào)查表及信息數(shù)據(jù)庫(kù)內(nèi)容。

（四）形成調(diào)查結(jié)果階段

在對(duì)前兩個(gè)階段的調(diào)查數(shù)據(jù)與訪談結(jié)果進(jìn)行分析和總結(jié)的基礎(chǔ)上，形成最終的調(diào)查結(jié)論，制定盡職調(diào)查報(bào)告，并整理和歸檔相關(guān)調(diào)查資料。

（五）補(bǔ)充調(diào)查階段

盡職調(diào)查報(bào)告 篇3

（一）基本情況

1、公司基本情況

1）公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照及章程的合法性；

2）詳細(xì)說(shuō)明公司的名稱(chēng)、法定注冊(cè)地點(diǎn)，以及所持有或租賃的房地產(chǎn)地址清單和相關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)（包括專(zhuān)利、商標(biāo)、服務(wù)標(biāo)志等）及其對(duì)公司的商業(yè)重要性，同時(shí)附上這些知識(shí)產(chǎn)權(quán)或權(quán)益的登記證書(shū)或許可協(xié)議等相關(guān)文件；

3）提供公司自成立以來(lái)的主要發(fā)展歷程，包括主要業(yè)務(wù)活動(dòng)及經(jīng)營(yíng)模式的變化。

2、公司所有權(quán)

1）公司詳細(xì)的股權(quán)結(jié)構(gòu)圖；

2）提供自成立以來(lái)所有股本變化和股份轉(zhuǎn)讓的詳細(xì)記錄，包括公司的成立過(guò)程和之后的合并、收購(gòu)、拆分及重組活動(dòng)的所有文件及資料（包括交易對(duì)方名稱(chēng)及股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格）；

3）列出控股和參股公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)圖，并說(shuō)明公司在這些主要控股或參股公司（持股比例超過(guò)5%）的股權(quán)變化情況，以及相關(guān)公司所持有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)及其對(duì)公司業(yè)務(wù)的重要性，同時(shí)提供相應(yīng)的登記證書(shū)或許可協(xié)議。

3、職能部門(mén)

1）呈現(xiàn)公司的職能部門(mén)結(jié)構(gòu)圖，并簡(jiǎn)要描述各部門(mén)的職能；

4、公司業(yè)務(wù)

1）描述公司的主要業(yè)務(wù)情況，包括生產(chǎn)線的概況；詳細(xì)列示主營(yíng)及非主營(yíng)業(yè)務(wù)的收入和利潤(rùn)結(jié)構(gòu)；

2）提供過(guò)去三年及未來(lái)三年的業(yè)務(wù)報(bào)告、分析及預(yù)測(cè)，包括擴(kuò)展服務(wù)、研發(fā)及技術(shù)提升方面的計(jì)劃；

3）對(duì)未來(lái)三至五年內(nèi)產(chǎn)品需求的預(yù)測(cè)；

4）列出公司的主要產(chǎn)品以及即將開(kāi)發(fā)的新產(chǎn)品；

5）說(shuō)明各主要產(chǎn)品的生產(chǎn)流程及公司曾獲得的任何國(guó)家或地方級(jí)榮譽(yù)（如有），同時(shí)提供相關(guān)的政府批文；

6）列出主要競(jìng)爭(zhēng)者清單，包括現(xiàn)有及潛在競(jìng)爭(zhēng)者及競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)，同時(shí)描述公司與主要競(jìng)爭(zhēng)者的市場(chǎng)份額，并分析維持或增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力和盈利能力的策略；

7）與控股股東、實(shí)際控制人或其他大股東、高管存在利益沖突或競(jìng)爭(zhēng)的情況；如有，請(qǐng)一并列出；

8）與控股股東及其控制的企業(yè)之間的關(guān)聯(lián)交易，細(xì)分為經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易和偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易，并簡(jiǎn)要分析對(duì)公司主要業(yè)務(wù)、收入及利潤(rùn)的影響；

9）公司及其主要控、參股公司面臨的經(jīng)營(yíng)、投資或外匯管制以及市場(chǎng)準(zhǔn)入的要求。

（二）財(cái)務(wù)信息

1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

1）提供近三年經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表；

2）最新一期的內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)表；

3）當(dāng)前的內(nèi)部預(yù)算、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)計(jì)劃及長(zhǎng)期預(yù)算、資本擴(kuò)張戰(zhàn)略的相關(guān)報(bào)告；

4）過(guò)去兩年及未來(lái)兩年的季度財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，并說(shuō)明歷史財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與實(shí)際情況的偏差；

5）公司成立以來(lái)的股份發(fā)行情況及收購(gòu)者的出價(jià)文件；

6）近三年審計(jì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師或內(nèi)部審計(jì)人員出具的關(guān)于公司內(nèi)部控制、會(huì)計(jì)方法的管理建議或報(bào)告，以及公司對(duì)此的回復(fù)；

2、稅務(wù)

1）列明過(guò)去五年公司適用的各種稅項(xiàng)、關(guān)稅及稅率；

2）如有適用于公司的稅務(wù)優(yōu)惠或補(bǔ)貼請(qǐng)?zhí)峤幌嚓P(guān)法規(guī)和政府批文；

3）公司所面臨的稅務(wù)條例；

4）公司納稅憑證、稅務(wù)當(dāng)局的評(píng)價(jià)意見(jiàn)；

5）如有欠稅，請(qǐng)說(shuō)明稅種、金額及原因。

（三）經(jīng)營(yíng)協(xié)議

1）所有借款、擔(dān)保及其他財(cái)務(wù)協(xié)議或相關(guān)有價(jià)證券的文件；

2）參股公司或合營(yíng)公司的財(cái)務(wù)協(xié)議；

3）近五年與債權(quán)人之間的重要函件；

4）與任何方簽署的有關(guān)證券的協(xié)議，包括股票、債券、期權(quán)等；

5）簽署的任何合資、合營(yíng)、管理或咨詢協(xié)議；

6）近五年簽署的所有資產(chǎn)收購(gòu)或剝離的協(xié)議及相關(guān)文件；

7）主要客戶名單及相關(guān)合同副本，所有分銷(xiāo)協(xié)議及重要銷(xiāo)售合同，主要原材料供應(yīng)商名單及供貨合約；

8）公司擁有或租賃的主要資產(chǎn)清單及無(wú)形資產(chǎn)狀況；

9）重要保險(xiǎn)單一覽表及顧客投訴記錄，近五年的研發(fā)報(bào)告；

10）其他反映公司經(jīng)營(yíng)狀況的重要文件。

（四）人事管理

1）人事制度手冊(cè)或管理辦法；

2）員工名單，說(shuō)明員工人數(shù)及結(jié)構(gòu)；

3）高級(jí)管理人員名單及履歷，包括職責(zé)、學(xué)歷、工作經(jīng)驗(yàn)等；

4）與員工簽署的所有雇傭協(xié)議；

5）高管薪酬、福利及補(bǔ)償?shù)膮f(xié)議；

6）員工福利計(jì)劃，包括現(xiàn)有福利和期權(quán)性質(zhì)的福利；

7）近五年勞資糾紛記錄（如有）。

（五）行政規(guī)章與環(huán)保

1、行政規(guī)章

1）與經(jīng)營(yíng)相關(guān)的所有政府許可證書(shū)及執(zhí)照；

2）近五年與各級(jí)政府之間涉及行政事務(wù)的函件及記錄；

2、環(huán)保

1）與環(huán)保相關(guān)的所有文件、報(bào)告及污染情況的記錄，及其處理結(jié)果；

2）公司及控股、參股公司歷年來(lái)繳納環(huán)保相關(guān)費(fèi)用的證明。

（六）法律事項(xiàng)

1）重要法律訴訟、判決、行政復(fù)議及調(diào)查事項(xiàng)的記錄；

2）潛在及正在進(jìn)行的法律訴訟、行政復(fù)議、仲裁等情況的記錄；

3）近三年聘請(qǐng)律師就重大訴訟案件發(fā)出的信函；

（七）并購(gòu)交易事項(xiàng)

1）如需，提供并購(gòu)交易的批復(fù)文件；如有權(quán)部門(mén)的批準(zhǔn)尚未完成，可暫時(shí)不提供，但需說(shuō)明辦理進(jìn)展情況；

2）可行性研究報(bào)告及評(píng)估報(bào)告，資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明與經(jīng)營(yíng)許可證；

3）涉及并購(gòu)交易的文件，包括并購(gòu)方案、協(xié)議及債權(quán)債務(wù)處理方案等。

4）此次并購(gòu)融資的擔(dān)保及有效性證明文件。

（八）其他重要信息

1）由公司、投資銀行、商業(yè)銀行、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、管理咨詢公司等出具的各類(lèi)報(bào)告；

2）近三年媒體對(duì)公司的報(bào)道；

3）其他重要信息。

盡職調(diào)查報(bào)告 篇4

一、為什么編寫(xiě)盡職調(diào)查報(bào)告

盡職調(diào)查報(bào)告的編制為交易完成后的價(jià)值提升和并購(gòu)整合方案的制定奠定基礎(chǔ)，清晰闡明目標(biāo)公司的商業(yè)潛力。此類(lèi)調(diào)查遵循審慎原則，具備一整套嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牧鞒?，最終目的是為支持投資決策，選擇合適的投資對(duì)象。通過(guò)全面分析目標(biāo)公司的宏觀環(huán)境、市場(chǎng)規(guī)模、競(jìng)爭(zhēng)格局、業(yè)務(wù)流程、基礎(chǔ)設(shè)施和企業(yè)價(jià)值評(píng)估六大領(lǐng)域，能夠深入了解企業(yè)過(guò)去的價(jià)值創(chuàng)造能力，同時(shí)分析其未來(lái)的價(jià)值創(chuàng)造機(jī)制；掌握目標(biāo)公司在行業(yè)中的地位及未來(lái)發(fā)展方向；并通過(guò)對(duì)內(nèi)部運(yùn)營(yíng)管理的評(píng)估，為交易完成后的價(jià)值提升和并購(gòu)整合方案的設(shè)計(jì)做好準(zhǔn)備。

二、盡職調(diào)查報(bào)告的主要內(nèi)容

1、宏觀環(huán)境分析：涵蓋政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和技術(shù)四大因素。

2、市場(chǎng)規(guī)模分析：包括市場(chǎng)界定、市場(chǎng)規(guī)模、市場(chǎng)特征和發(fā)展趨勢(shì)四方面的內(nèi)容。

3、競(jìng)爭(zhēng)格局分析：由市場(chǎng)參與者、市場(chǎng)份額、潛在進(jìn)入者和替代品四個(gè)方面組成。

4、業(yè)務(wù)流程分析：涵蓋研發(fā)、采購(gòu)、生產(chǎn)、物流、渠道、銷(xiāo)售和售后服務(wù)七個(gè)環(huán)節(jié)。

基礎(chǔ)設(shè)施分析：從信息系統(tǒng)、組織文化、人事管理、經(jīng)營(yíng)管理及對(duì)外合作四個(gè)方面進(jìn)行探討。

5、企業(yè)價(jià)值評(píng)估分析：涵蓋協(xié)同效益和價(jià)值評(píng)估兩個(gè)方面。

三、盡職調(diào)查所需資料

1、委托人的身份證明文件以及委托機(jī)構(gòu)的相關(guān)信息。

2、委托人需提供調(diào)查對(duì)象、調(diào)查路徑和調(diào)查目的。

3、提供被調(diào)查者或企業(yè)的所有現(xiàn)有線索，包括文件、圖片、錄音、信息、相關(guān)文本及聯(lián)系方式，以便后續(xù)跟進(jìn)。

四、盡職調(diào)查的方式及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

1、盡職調(diào)查可以選擇公開(kāi)或秘密進(jìn)行，目前采取的是公開(kāi)與不公開(kāi)相結(jié)合的方式。

2、收費(fèi)可根據(jù)不同方式設(shè)定，分為三個(gè)檔次：簡(jiǎn)單調(diào)查：5000-50000元人民幣；盡職調(diào)查：50000-500000元人民幣；專(zhuān)項(xiàng)盡職調(diào)查：500000元人民幣以上。

3、報(bào)價(jià)參數(shù)：根據(jù)調(diào)查范圍、內(nèi)容及難易度定價(jià)；根據(jù)時(shí)間、路程及工作量定價(jià)；根據(jù)專(zhuān)項(xiàng)價(jià)值高低進(jìn)行定價(jià)。

五、盡職調(diào)查的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)與操守

1、盡職調(diào)查應(yīng)由專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)依據(jù)行業(yè)操守進(jìn)行。

2、該領(lǐng)域需擁有專(zhuān)業(yè)的律師、會(huì)計(jì)師、評(píng)估師、財(cái)務(wù)分析師及專(zhuān)業(yè)調(diào)查人員，依照行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行工作。

3、在整個(gè)盡職調(diào)查過(guò)程中必須遵循保密原則，未經(jīng)授權(quán)不得向第三方透露商業(yè)機(jī)密。

4、調(diào)查對(duì)象需確定無(wú)誤，提供的數(shù)據(jù)和信息必須真實(shí)可靠。

5、盡職調(diào)查應(yīng)在合法、合規(guī)的環(huán)境下進(jìn)行，盡量避免觸犯當(dāng)?shù)仉[私法規(guī)及相關(guān)法律條款。

6、如遇到超出自身能力的調(diào)查，需委托專(zhuān)業(yè)的第三方機(jī)構(gòu)繼續(xù)進(jìn)行。

六、盡職調(diào)查的服務(wù)流程

盡職調(diào)查的服務(wù)流程為：簽署保密協(xié)議=》提交調(diào)查標(biāo)的及相關(guān)資料=》雙方洽談并確認(rèn)調(diào)查標(biāo)的、模式及內(nèi)容=》簽署委托協(xié)議=》支付相關(guān)款項(xiàng)=》進(jìn)入調(diào)查流程=》編寫(xiě)盡職調(diào)查報(bào)告=》交付并提交最終報(bào)告。

盡職調(diào)查報(bào)告 篇5

致:先生

本所——北京市德信律師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本所”）受先生委托，根據(jù)中華人民共和國(guó)相關(guān)法律法規(guī)，特別是公司法及公司登記管理?xiàng)l例，就北京科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）的資信狀況出具關(guān)于其的盡職調(diào)查報(bào)告（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本報(bào)告”）。

重要聲明:

(一) 本所律師依據(jù)現(xiàn)行有效的法律、行政法規(guī)，并參考本報(bào)告出具前相關(guān)事實(shí)，基于對(duì)法律的理解和對(duì)相關(guān)事實(shí)的查證，遵循律師行業(yè)的職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范及盡職盡責(zé)的原則，編制本報(bào)告。

(二) 本所律師依據(jù)公司提供的資料，對(duì)其主體資格進(jìn)行充分的核查，同時(shí)對(duì)出具本報(bào)告所需的文件進(jìn)行了審慎的審閱，包括但不限于公司主體資格、公司章程、股東及股本結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)及稅務(wù)情況、訴訟與仲裁情形。律師承諾本報(bào)告中無(wú)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏。

(三) 公司已向本所律師保證，其所提供的所有復(fù)印材料均為真實(shí)、完整；文件上的簽字和印章有效；且所提供的副本與正本一致，所有資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載或誤導(dǎo)性陳述。

(四) 本報(bào)告所依據(jù)的資料僅限于公司提供的相關(guān)信息，律師的意見(jiàn)不涉及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、審計(jì)及內(nèi)部控制等非律師專(zhuān)業(yè)事項(xiàng)。

(五) 本報(bào)告僅供先生在特定用途下使用，未經(jīng)本所及律師書(shū)面同意，先生及任何其他法人、非法人組織或個(gè)人不得將其用于其他目的。

鑒于上述聲明，本所律師依據(jù)中華人民共和國(guó)公司法等法律法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定，按照律師行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及職業(yè)倫理，對(duì)公司相關(guān)文件及事實(shí)開(kāi)展核查和驗(yàn)證，現(xiàn)出具法律意見(jiàn)如下:

第一節(jié) 釋義

一、釋義

在本報(bào)告中，除非另有說(shuō)明，下列詞語(yǔ)具有如下特定含義:

公司章程指北京科技有限公司章程;

本所指北京市德信律師事務(wù)所;

本報(bào)告指關(guān)于北京科技有限公司的盡職調(diào)查報(bào)告。

二、

本所應(yīng)先生之委托，作為其專(zhuān)屬法律顧問(wèn)，對(duì)北京科技有限公司的資信情況進(jìn)行審核，具體內(nèi)容如下:

1、北京科技有限公司的主體資格;

2、北京科技有限公司的公司章程;

3、北京科技有限公司的股東情況;

4、北京科技有限公司的股本結(jié)構(gòu);

5、北京科技有限公司的財(cái)務(wù)、稅務(wù)情況;

6、北京科技有限公司的債務(wù)、訴訟及仲裁情況。

第二節(jié) 正文

一、北京科技有限公司的主體資格

(一) 北京科技有限公司已在北京市工商局注冊(cè)，獲得合法的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

2、公司住所: 北京市科技園區(qū)創(chuàng)新路號(hào);

3、法定代表人: ;

4、注冊(cè)資本: 500萬(wàn)元人民幣;

5、實(shí)收資本: 500萬(wàn)元人民幣;

6、公司類(lèi)型: 有限責(zé)任公司（自然人投資或控股）;

7、經(jīng)營(yíng)范圍: 一般經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目: 技術(shù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)；計(jì)算機(jī)軟硬件開(kāi)發(fā)；產(chǎn)品設(shè)計(jì)及相關(guān)咨詢；市場(chǎng)調(diào)查等。

(二) 北京科技有限公司于20xx年5月1日完成了年度檢驗(yàn)。

本所律師提醒: 公司僅向本所提供了有關(guān)公司注冊(cè)資質(zhì)的文件，并未提供相關(guān)行業(yè)資質(zhì)證書(shū)或其他有效證明。

二、北京科技有限公司的章程

根據(jù)公司提供的章程顯示，公司于20xx年10月20日制定了章程，內(nèi)容包括公司的名稱(chēng)、住所、經(jīng)營(yíng)范圍、股東信息、出資比例等均有詳細(xì)規(guī)定，所有股東均在公司章程上簽字。

本所律師審核認(rèn)為，公司章程中關(guān)于注冊(cè)資本、股東人數(shù)及權(quán)利義務(wù)等符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，具有合法有效性。所有發(fā)起人股東在章程上簽字時(shí)，章程正式生效，并對(duì)股東具有法律約束力。

本所律師特別提示: 本所律師僅對(duì)公司成立時(shí)的章程內(nèi)容和形式的合法性作出判斷，未對(duì)章程內(nèi)容是否發(fā)生變動(dòng)進(jìn)行評(píng)估。

三、北京科技有限公司的股東

四、北京科技有限公司的股本結(jié)構(gòu)

(一) 公司的注冊(cè)資本、實(shí)收資本

根據(jù)公司提供的資料，注冊(cè)資本為500萬(wàn)元人民幣，實(shí)收資本則同為500萬(wàn)元人民幣。

(二) 股權(quán)設(shè)置及股本結(jié)構(gòu)

經(jīng)核查，公司的股權(quán)與股本結(jié)構(gòu)如下:

股東姓名　　出資額(萬(wàn)元)　出資比例(%)

張三　　　　　 100　　　　 20%

李四　　　　　 150　　　　 30%

王五　　　　　 250　　　　 50%

本所律師認(rèn)為: 公司的注冊(cè)資本與實(shí)收資本符合相關(guān)法律規(guī)定。股權(quán)設(shè)置和股本結(jié)構(gòu)在章程中明確規(guī)定，并已在工商部門(mén)備案，符合股東的真實(shí)意愿，產(chǎn)權(quán)界定清晰。

本所律師提示: 公司未提供設(shè)立時(shí)的驗(yàn)資報(bào)告等文件，本所律師僅基于現(xiàn)有資料判斷，并未評(píng)估設(shè)立后股本變化。

五、北京科技有限公司的財(cái)務(wù)、稅務(wù)

(一) 公司未向本所提供銀行開(kāi)戶許可證及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告;

(二) 公司未提供貸款及稅務(wù)登記證;

本所律師認(rèn)為: 作為合法成立的公司，公司應(yīng)按照法律規(guī)定建立財(cái)務(wù)制度并編制相關(guān)報(bào)告。由于未提供相關(guān)文件，本所律師不對(duì)其財(cái)務(wù)及稅務(wù)狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)。

六、北京科技有限公司的債權(quán)債務(wù)，訴訟及仲裁情況

本所律師提醒: 本報(bào)告僅依據(jù)公司提供的資料進(jìn)行核查，對(duì)于缺乏獨(dú)立證據(jù)的相關(guān)事項(xiàng)不作任何法律評(píng)價(jià)。

(一) 公司未提供債權(quán)債務(wù)相關(guān)憑證，本所律師對(duì)其是否有債權(quán)債務(wù)情況不作評(píng)價(jià);

(二) 公司未提供訴訟或仲裁文件，本所律師對(duì)其是否存在重大訴訟不作評(píng)價(jià);

第三節(jié)

一、本報(bào)告基于相關(guān)法律法規(guī)及北京科技有限公司提供的資料，提出上述意見(jiàn)供先生參考。

二、本報(bào)告主要依據(jù)以下法律法規(guī):

(1) 中華人民共和國(guó)公司法;

(2) 中華人民共和國(guó)公司登記管理?xiàng)l例;

(3) 相關(guān)稅務(wù)管理法規(guī);

(4) 中華人民共和國(guó)律師法;

北京市德信律師事務(wù)所

律師

20xx年xx月xx日

盡職調(diào)查報(bào)告 篇6

一、 借款申請(qǐng)人基本信息

借款申請(qǐng)人（姓名），性別，年齡，身份證號(hào)碼，戶籍所在地，財(cái)產(chǎn)共有人（包含配偶）為（姓名），供養(yǎng)人數(shù)為（人數(shù)）。本次借款的用途為（用途），借款申請(qǐng)人已支付首期款（金額）元，占所購(gòu)資產(chǎn)總價(jià)（金額）元的（百分比）%。申請(qǐng)的個(gè)人貸款金額為（金額）元，貸款期限為（年數(shù)）年，借款量占所購(gòu)資產(chǎn)總價(jià)的（百分比）%。

二、 借款申請(qǐng)人還款能力分析

1、通過(guò)借款申請(qǐng)人提供的資料，經(jīng)實(shí)地考察和核實(shí)，其月經(jīng)濟(jì)收入為（金額）元，加上配偶的收入（金額）元，家庭月總收入為（金額）元。借款申請(qǐng)人每月需償還的貸款本息為（金額）元，占家庭月收入的（百分比）%。由此可見(jiàn)，借款申請(qǐng)人的經(jīng)濟(jì)狀況良好，收入相對(duì)穩(wěn)定，第一還款來(lái)源充足。

2、借款申請(qǐng)人以（擔(dān)保物）作為借款擔(dān)保，第二還款來(lái)源也較為充足，相關(guān)手續(xù)合法有效。

3、借款申請(qǐng)人負(fù)債金額為（金額），占家庭年收入的（百分比）%，現(xiàn)處于（過(guò)度□適度□）負(fù)債狀況。

三、 借款申請(qǐng)人情況綜合分析

1、借款申請(qǐng)人向本行提交的購(gòu)銷(xiāo)合同及首期款收據(jù)、本人及配偶身份證明、經(jīng)濟(jì)收入證明、財(cái)產(chǎn)共有人出具的聲明書(shū)，經(jīng)過(guò)律師審核，本人核實(shí)后確認(rèn)均為真實(shí)、合法和有效，調(diào)查報(bào)告為《盡職調(diào)查報(bào)告》。

2、本人通過(guò)電話詢問(wèn)與實(shí)地走訪，確認(rèn)借款申請(qǐng)人的基本情況如下：

四、 綜合評(píng)估意見(jiàn)

基于以上調(diào)查結(jié)果，經(jīng)核實(shí)評(píng)定，借款申請(qǐng)人綜合評(píng)分為（分?jǐn)?shù)），其第一和第二還款來(lái)源均有保障，符合個(gè)人貸款的條件，貸款的安全性、流動(dòng)性和效益性均良好。我建議同意向借款申請(qǐng)人（姓名）發(fā)放個(gè)人消費(fèi)貸款（金額）元，貸款成數(shù)為（成數(shù)），貸款期限為（年數(shù)）年（自（開(kāi)始日期）至（結(jié)束日期）），年利率為（百分比）%。后續(xù)在貸款審批完成后，我將及時(shí)辦理抵押登記、保險(xiǎn)等相關(guān)手續(xù)，以全面防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。

盡職調(diào)查報(bào)告 篇7

〖注：以下說(shuō)明委托來(lái)源、委托事項(xiàng)和具體要求〗根據(jù)×金融機(jī)構(gòu)與×律師事務(wù)所（下稱(chēng)本所）簽訂的《法律盡職調(diào)查委托協(xié)議》，依據(jù)《中華人民共和國(guó)律師法》及相關(guān)法律法規(guī)，本所接受×金融機(jī)構(gòu)的委托，為×公司（下稱(chēng)主債務(wù)人）項(xiàng)目（下稱(chēng)本項(xiàng)目）提供專(zhuān)項(xiàng)法律咨詢服務(wù)，關(guān)于本項(xiàng)目的債權(quán)及擔(dān)保債權(quán)權(quán)益（下稱(chēng)本項(xiàng)債權(quán)），出具本法律盡職調(diào)查報(bào)告。

〖注：以下說(shuō)明調(diào)查手段和調(diào)查工作概要〗為撰寫(xiě)本法律意見(jiàn)書(shū)，本所律師對(duì)×金融機(jī)構(gòu)提供的與本項(xiàng)債權(quán)相關(guān)的法律文件進(jìn)行了審閱，并走訪了相關(guān)政府部門(mén)。本所律師還針對(duì)相關(guān)事實(shí)對(duì)×金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)人員進(jìn)行了詢問(wèn)，并聽(tīng)取了其陳述和說(shuō)明。

〖注：以下說(shuō)明出具報(bào)告的前提〗本法律意見(jiàn)書(shū)的形成基于以下前提：所提供的文件副本或復(fù)印件與原件一致，其原件及簽字、印章均為真實(shí)；有關(guān)文件及其陳述完整有效，無(wú)重大遺漏或誤導(dǎo)性陳述；且未披露的對(duì)本項(xiàng)債權(quán)合法性、存續(xù)及數(shù)額有重大影響的事實(shí)。

在本法律意見(jiàn)書(shū)中，本所僅基于出具法律意見(jiàn)書(shū)之日前已發(fā)生或存在的事實(shí)，以及本所對(duì)這些事實(shí)的了解和對(duì)我國(guó)現(xiàn)行法律法規(guī)和規(guī)范性文件的理解發(fā)表法律意見(jiàn)。

對(duì)于沒(méi)有完整書(shū)面文件支持的事實(shí)，本所基于政府部門(mén)提供的文件、專(zhuān)業(yè)經(jīng)驗(yàn)和常識(shí)進(jìn)行一定假設(shè)，并基于此進(jìn)行法律分析和得出結(jié)論，而這些假設(shè)可能與實(shí)際事實(shí)存在差異。

〖注：以下說(shuō)明報(bào)告使用方法和用途〗使用本法律意見(jiàn)書(shū)的任何人需明確：盡管本所律師對(duì)所掌握的事實(shí)和文件進(jìn)行了專(zhuān)業(yè)分析并作出結(jié)論，但由于法律從業(yè)者對(duì)特定事實(shí)的認(rèn)定及法律理解存在差異，且法理與實(shí)踐的差異不可避免，因此司法實(shí)踐結(jié)果可能與本法律意見(jiàn)的判斷不同。

本法律意見(jiàn)書(shū)中認(rèn)定的事實(shí)及得出的法律結(jié)論僅為本律師的客觀陳述和獨(dú)立法律判斷，并不構(gòu)成對(duì)相關(guān)法律事實(shí)、法律關(guān)系、法律效力或其他法律屬性的最終確認(rèn)、保證或承諾。

任何有關(guān)本項(xiàng)債權(quán)的決定均應(yīng)被視為基于使用人的獨(dú)立判斷，而非基于本法律意見(jiàn)書(shū)的內(nèi)容。

本所同意×金融機(jī)構(gòu)可以將本法律意見(jiàn)書(shū)作為本項(xiàng)目的附屬文件供有關(guān)各方參考，除外不得用于其他目的或用途。

〖注：以下為正文導(dǎo)入語(yǔ)〗本所律師依據(jù)中國(guó)律師行業(yè)的公認(rèn)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)的精神，出具盡職調(diào)查報(bào)告如下：3、正文以某企業(yè)并購(gòu)項(xiàng)目中的律師盡職調(diào)查報(bào)告為例，正文包含以下部分：?；并購(gòu)主體的調(diào)查必須確認(rèn)交易主體設(shè)立的程序、資格、條件和方式是否符合當(dāng)時(shí)的法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，包括交易主體設(shè)立過(guò)程中是否進(jìn)行必要的資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資等程序，是否符合相關(guān)規(guī)定，國(guó)有資產(chǎn)的交易則需取得相關(guān)批準(zhǔn)。

還需調(diào)查該交易主體現(xiàn)狀是否合法存續(xù)，是否存在持續(xù)經(jīng)營(yíng)的法律障礙，其經(jīng)營(yíng)范圍和方式是否符合現(xiàn)行法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，未來(lái)的存續(xù)是否受到限制等。

組織結(jié)構(gòu)方面，主要需調(diào)查企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)圖、規(guī)章制度、歷次董事會(huì)、股東會(huì)、監(jiān)事會(huì)的決議和會(huì)議記錄等。

針對(duì)在相關(guān)部門(mén)備案的文件，應(yīng)前往該部門(mén)進(jìn)行核查與驗(yàn)證。

關(guān)聯(lián)方調(diào)查包括與并購(gòu)主體有法律上的關(guān)聯(lián)關(guān)系的各方以及其他利益相關(guān)者。

具體調(diào)查對(duì)象包括但不限于控股股東、控股子公司、實(shí)際控制人、債權(quán)人、債務(wù)人、消費(fèi)者及監(jiān)管部門(mén)等。

視客戶委托要求，核心成員的道德信用也可能納入調(diào)查范圍，因?yàn)榈赖嘛L(fēng)險(xiǎn)可能引發(fā)經(jīng)營(yíng)、法律、財(cái)務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)。

然而，鑒于中國(guó)目前信用體系的不足，這方面的有效調(diào)查手段有限，因此實(shí)際調(diào)查往往流于形式。

主要財(cái)產(chǎn)調(diào)查應(yīng)包括以下幾個(gè)方面：權(quán)屬查證。

包括有形財(cái)產(chǎn)如土地使用權(quán)、房產(chǎn)、設(shè)備，以及無(wú)形財(cái)產(chǎn)如商標(biāo)、專(zhuān)利、著作權(quán)或特許經(jīng)營(yíng)權(quán)，需審查財(cái)產(chǎn)及其權(quán)屬證書(shū)的完整性，若未取得權(quán)屬證書(shū)，還需調(diào)查取得過(guò)程中的法律障礙；權(quán)利限制。

調(diào)查財(cái)產(chǎn)是否存在權(quán)利限制如抵押、質(zhì)押等情況，以及是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或潛在糾紛；第三，現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，調(diào)查報(bào)告《律師盡職調(diào)查報(bào)告》。

需調(diào)查財(cái)產(chǎn)是否有租賃情況及租賃的合法有效性。

經(jīng)營(yíng)狀況的調(diào)查應(yīng)包括行業(yè)發(fā)展的背景、產(chǎn)業(yè)政策的變動(dòng)、對(duì)外簽署的合作協(xié)議、管理咨詢協(xié)議、研發(fā)合同；供貨商情況；主要購(gòu)貨合同及供貨合同的價(jià)格確定和相關(guān)條件；市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、銷(xiāo)售及特許經(jīng)營(yíng)的情況等。

債權(quán)債務(wù)的調(diào)查需重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)的應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的合法性及有效性，并需檢查重大合同的合法性、有效性及訴訟時(shí)效，同時(shí)核查潛在風(fēng)險(xiǎn)；在調(diào)查企業(yè)的對(duì)外負(fù)債時(shí)，需特別注意抵押、質(zhì)押、擔(dān)保及其他承諾的風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中常見(jiàn)的因環(huán)境保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)安全等原因而產(chǎn)生的侵權(quán)債務(wù)也應(yīng)納入調(diào)查范圍并逐一核實(shí)。

環(huán)境保護(hù)調(diào)查內(nèi)容應(yīng)包括企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以及已投資和擬投資項(xiàng)目是否符合環(huán)境保護(hù)要求，是否具備相關(guān)環(huán)境評(píng)測(cè)報(bào)告和證書(shū)。

產(chǎn)品質(zhì)量調(diào)查需檢查企業(yè)的產(chǎn)品是否符合質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)，并查看相關(guān)的產(chǎn)品質(zhì)量證書(shū)。

財(cái)務(wù)調(diào)查是企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和資產(chǎn)質(zhì)量的重要標(biāo)志。

然而，因避稅或其他原因，企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況及數(shù)據(jù)常被處理得不真實(shí)，因此需要對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行必要的調(diào)查，這種調(diào)查一般由會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行，主要關(guān)注銷(xiāo)售收入、產(chǎn)品銷(xiāo)售成本及市場(chǎng)拓展情況等。

人力資源調(diào)查需關(guān)注的信息包括主要人才的個(gè)人檔案、聘用合同資料，以及有關(guān)員工福利的文件；保密協(xié)議、知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)議、競(jìng)爭(zhēng)禁止協(xié)議等。

還需關(guān)注管理人員的工資、待遇歷史與現(xiàn)狀、員工的未來(lái)利益安排、人才流動(dòng)情況及員工糾紛情況等。

保險(xiǎn)調(diào)查主要涵蓋保險(xiǎn)合同、保險(xiǎn)證明及保險(xiǎn)單，險(xiǎn)種包含一般責(zé)任保險(xiǎn)、產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)、火險(xiǎn)及其他災(zāi)害險(xiǎn)等。

訴訟或處罰方面，需調(diào)查企業(yè)可能面臨的未結(jié)案或可預(yù)見(jiàn)的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件，并通過(guò)走訪相關(guān)部門(mén)進(jìn)行核實(shí)。

也應(yīng)調(diào)查企業(yè)的高層管理人員是否存在類(lèi)似的未結(jié)或可預(yù)見(jiàn)的重大訴訟、仲裁及行政處罰。

優(yōu)惠政策由于我國(guó)存在多種稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼政策，若并購(gòu)主體享受優(yōu)惠，則需特別關(guān)注該政策的合法性、合規(guī)性及有效性。

地方政策因我國(guó)區(qū)域差異較大，法律規(guī)定趨向原則性，各地區(qū)行政規(guī)章的理解與執(zhí)行常有不同，這些差異可能直接影響交易雙方的費(fèi)用核算，有時(shí)甚至影響交易結(jié)構(gòu)。

盡職調(diào)查報(bào)告 篇8

盡職調(diào)查報(bào)告主要分為兩大類(lèi)內(nèi)容。首先是地方政府及相關(guān)部門(mén)針對(duì)本地區(qū)內(nèi)所有企業(yè)所制定的普遍性規(guī)定，例如行業(yè)投資政策、稅收優(yōu)惠措施、財(cái)政補(bǔ)貼政策，以及涉及反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、環(huán)境保護(hù)、安全衛(wèi)生等方面的法規(guī)。其次是針對(duì)特定行業(yè)或特定范圍內(nèi)企業(yè)的特殊政策，包括審批程序、審批條件和各種許可證的要求。

以上的盡職調(diào)查內(nèi)容和結(jié)論將直接影響并購(gòu)雙方未來(lái)的利益和風(fēng)險(xiǎn)，這些影響可以理解為“脈”，而其依托則是已發(fā)生的事實(shí)，即“來(lái)龍”。

盡職調(diào)查的核心在于理清這些來(lái)龍去脈，從而對(duì)政策、產(chǎn)業(yè)、行業(yè)、財(cái)務(wù)、法律、人員等多個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)和收益進(jìn)行全面的評(píng)估。

這種全面的評(píng)估結(jié)果將成為并購(gòu)決策的重要基礎(chǔ)。

4、尾部格式如下：本報(bào)告僅供參考，不作證據(jù)或其他用途。

×律師事務(wù)所律師：_××年×月×日

盡職調(diào)查報(bào)告 篇9

一、盡職調(diào)查報(bào)告的概念

盡職調(diào)查報(bào)告，是指在投資方與目標(biāo)企業(yè)初步達(dá)成合作意向后，經(jīng)過(guò)協(xié)商一致，投資方對(duì)目標(biāo)企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)、管理人員的背景、市場(chǎng)及管理風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面深入的審查，通常需要花費(fèi)3-6個(gè)月的時(shí)間來(lái)完成。

二、盡職調(diào)查報(bào)告的目的

簡(jiǎn)而言之，盡職調(diào)查報(bào)告的核心在于解決信息不對(duì)稱(chēng)的問(wèn)題。融資方的真實(shí)情況，只有通過(guò)細(xì)致且專(zhuān)業(yè)的調(diào)查，才能被準(zhǔn)確了解。

1、揭示項(xiàng)目或企業(yè)的內(nèi)在價(jià)值

投資者與融資方從不同的視角分析企業(yè)的內(nèi)在價(jià)值，常常會(huì)產(chǎn)生差異，融資方可能會(huì)高估或低估企業(yè)的內(nèi)在價(jià)值。企業(yè)的內(nèi)在價(jià)值不僅依賴于現(xiàn)有的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，也要考慮未來(lái)的收益。對(duì)企業(yè)內(nèi)在價(jià)值的評(píng)估與分析必須建立在盡職調(diào)查報(bào)告的基礎(chǔ)上。

2、識(shí)別潛在的致命缺陷及其可能對(duì)投資的影響

從投資者的角度來(lái)看，盡職調(diào)查報(bào)告是風(fēng)險(xiǎn)管理的首要步驟。任何項(xiàng)目都潛藏著各種風(fēng)險(xiǎn)，例如，融資方以往財(cái)務(wù)記錄的準(zhǔn)確性；投資后，主要員工、供應(yīng)商和客戶是否會(huì)繼續(xù)合作；相關(guān)資產(chǎn)是否真的具備融資方聲稱(chēng)的價(jià)值；是否存在可能導(dǎo)致融資方運(yùn)營(yíng)或財(cái)務(wù)問(wèn)題的潛在因素。

3、為投資方案的設(shè)計(jì)做好準(zhǔn)備

融資方通常對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素有較為清晰的認(rèn)識(shí)，而投資者則可能欠缺了解。投資者需要通過(guò)盡職調(diào)查報(bào)告來(lái)彌補(bǔ)信息獲取上的不對(duì)等。一旦通過(guò)盡職調(diào)查明確了具體的風(fēng)險(xiǎn)和法律問(wèn)題，買(mǎi)賣(mài)雙方可以針對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)及義務(wù)的承擔(dān)進(jìn)行談判，投資者可以確定在什么條件下繼續(xù)進(jìn)行投資。

三、盡職調(diào)查報(bào)告的流程

盡職調(diào)查的范圍廣泛，調(diào)查對(duì)象的規(guī)模差異很大，每個(gè)盡職調(diào)查項(xiàng)目都是獨(dú)一無(wú)二的。對(duì)于一個(gè)重要投資項(xiàng)目，盡職調(diào)查通常會(huì)經(jīng)歷以下步驟：立項(xiàng)—成立工作小組—制定調(diào)查計(jì)劃—整理/匯總資料—撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)告—內(nèi)部復(fù)核—提交匯報(bào)—?dú)w檔管理—參與投資方案設(shè)計(jì)。

1、專(zhuān)業(yè)人員在項(xiàng)目立項(xiàng)后加入工作小組，實(shí)施盡職調(diào)查。

2、制定計(jì)劃需基于對(duì)投資目標(biāo)和目標(biāo)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的充分了解。

3、盡職調(diào)查報(bào)告必須經(jīng)過(guò)復(fù)核程序后方可提交。

四、盡職調(diào)查報(bào)告的方法

1、審查文件資料

通過(guò)對(duì)公司工商注冊(cè)、財(cái)務(wù)報(bào)告、業(yè)務(wù)文檔、法律合同等各類(lèi)資料的審查，發(fā)現(xiàn)異常及重大問(wèn)題。

2、參考外部信息

通過(guò)網(wǎng)絡(luò)、行業(yè)雜志、業(yè)內(nèi)人士等多種信息渠道，了解公司及其所處行業(yè)的現(xiàn)狀。

3、相關(guān)人員訪談

與企業(yè)內(nèi)部各級(jí)別、不同職能的人員，以及中介機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行充分溝通。

4、企業(yè)實(shí)地調(diào)查

實(shí)地查看企業(yè)的廠房、土地、設(shè)備、產(chǎn)品及存貨等實(shí)物資產(chǎn)。

5、小組內(nèi)部溝通

調(diào)查小組成員來(lái)自不同背景和專(zhuān)業(yè)，其相互溝通也是達(dá)成調(diào)查目標(biāo)的方式之一。

五、盡職調(diào)查報(bào)告遵循的原則

1、證偽原則

以“中立偏疑”的立場(chǎng)，遵循“問(wèn)題-懷疑-取證”的思路進(jìn)行盡職調(diào)查，以經(jīng)驗(yàn)和事實(shí)發(fā)現(xiàn)目標(biāo)企業(yè)的投資價(jià)值。

2、實(shí)事求是原則

要求投資經(jīng)理依據(jù)私募股權(quán)投資機(jī)構(gòu)的投資理念和標(biāo)準(zhǔn)，以客觀公正的立場(chǎng)對(duì)目標(biāo)進(jìn)行調(diào)查，真實(shí)反映目標(biāo)企業(yè)的實(shí)際情況。

3、親自參與原則

投資經(jīng)理應(yīng)親自到目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)考察、訪談，親自體驗(yàn)和感受情況，而不是單靠道聽(tīng)途說(shuō)。

4、突出重點(diǎn)原則

投資經(jīng)理應(yīng)著重發(fā)現(xiàn)和調(diào)查目標(biāo)企業(yè)的技術(shù)或產(chǎn)品特征，避免陷入面面俱到的泥潭。

5、以人為本原則

在全面考察目標(biāo)企業(yè)的技術(shù)、產(chǎn)品、市場(chǎng)等方面的特別關(guān)注管理團(tuán)隊(duì)的創(chuàng)新能力、管理水平和誠(chéng)信度。

6、橫向比較原則

投資經(jīng)理需對(duì)同行業(yè)內(nèi)的國(guó)內(nèi)外企業(yè)發(fā)展情況，尤其是對(duì)已上市公司的表現(xiàn)進(jìn)行比較分析，以便評(píng)估目標(biāo)企業(yè)的投資價(jià)值。

盡職調(diào)查報(bào)告 篇10

一、盡職調(diào)查報(bào)告的概述

盡職調(diào)查報(bào)告是企業(yè)在進(jìn)行投資、并購(gòu)或融資過(guò)程中，為了評(píng)估目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況和潛在風(fēng)險(xiǎn)而進(jìn)行的全面評(píng)估文檔。通過(guò)詳盡的信息收集與分析，盡職調(diào)查報(bào)告為決策者提供了必要的依據(jù)，以制定更為合理的商業(yè)策略。

二、盡職調(diào)查的關(guān)鍵內(nèi)容

在編寫(xiě)盡職調(diào)查報(bào)告時(shí)，主要關(guān)注以下幾個(gè)方面：

• 財(cái)務(wù)審計(jì)：對(duì)目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)記錄和現(xiàn)金流進(jìn)行深入分析，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

• 法律合規(guī)：檢查目標(biāo)公司的合規(guī)性，包括合同、知識(shí)產(chǎn)權(quán)以及訴訟風(fēng)險(xiǎn)等，確保其合法經(jīng)營(yíng)。

• 市場(chǎng)評(píng)估：分析目標(biāo)公司在行業(yè)中的地位、市場(chǎng)份額及未來(lái)發(fā)展?jié)摿?，為投資決策提供戰(zhàn)略參考。

• 管理層評(píng)估：評(píng)估管理團(tuán)隊(duì)的能力、背景及穩(wěn)定性，確保管理層能夠有效推動(dòng)公司的發(fā)展。

三、盡職調(diào)查的實(shí)施流程

盡職調(diào)查的實(shí)施通常包括以下幾個(gè)步驟：

1. 準(zhǔn)備階段：明確盡職調(diào)查的目的與范圍，制定詳細(xì)的調(diào)查計(jì)劃。

2. 信息收集：通過(guò)訪談、問(wèn)卷和數(shù)據(jù)獲取等方式，收集目標(biāo)公司的相關(guān)信息。

3. 分析階段：對(duì)收集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行分類(lèi)與分析，以識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)值。

4. 報(bào)告撰寫(xiě)：將分析結(jié)論整理成文件，形成全面的盡職調(diào)查報(bào)告。

通過(guò)以上步驟，盡職調(diào)查報(bào)告不僅有助于投資者了解目標(biāo)公司的全貌，也為后續(xù)的交易提供了重要參考依據(jù)。

盡職調(diào)查報(bào)告 篇11

1、目標(biāo)公司所提供的財(cái)務(wù)報(bào)表。要判斷目標(biāo)公司是否存在債務(wù)隱患，首要的證據(jù)來(lái)自于目標(biāo)公司出示的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表，這些報(bào)表應(yīng)當(dāng)包括公司資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、利潤(rùn)分配表以及資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等。然而，在北京浩利鴻公司發(fā)布的盡職調(diào)查報(bào)告中，并未提供上述目標(biāo)公司的詳細(xì)資產(chǎn)狀況，僅簡(jiǎn)單提及了目標(biāo)公司的主要資產(chǎn)、重大債權(quán)債務(wù)以及對(duì)外重要投資和關(guān)聯(lián)交易等信息。在主要資產(chǎn)的描述上，報(bào)告僅列出了固定資產(chǎn)、商標(biāo)專(zhuān)利、土地使用權(quán)等，而無(wú)法深入了解目標(biāo)公司的整體資產(chǎn)狀況。關(guān)于負(fù)債方面，盡職調(diào)查報(bào)告中提到的目標(biāo)公司與北京物美公司之間的債務(wù)關(guān)系，無(wú)法全面反映目標(biāo)公司的總負(fù)債水平。

2、目標(biāo)公司提供的資金融通材料。在北京浩利鴻公司的盡職調(diào)查報(bào)告中，主要列舉了目標(biāo)公司自20xx年2月20日至20xx年11月28日期間的7次股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)珜?duì)于目標(biāo)公司重要的資金融通情況卻鮮有披露，尤其是涉及到目標(biāo)公司貸款合同或其他融資相關(guān)文件的信息，這對(duì)于判斷目標(biāo)公司是否存在債務(wù)隱患具有關(guān)鍵意義。僅憑盡職調(diào)查報(bào)告中提到的股權(quán)轉(zhuǎn)讓和增資情況，無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)健康狀況。報(bào)告并未展示目標(biāo)公司是否存在三角債務(wù)，或是否為其他公司提供債務(wù)擔(dān)保。需要注意的是，擔(dān)保的形式可以涵蓋資產(chǎn)抵押、質(zhì)押、留置權(quán)、以及第三方出具的保證金等，擔(dān)保金額若影響正常經(jīng)營(yíng)還可能帶來(lái)不良后果，而相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)則可能超出目標(biāo)公司承受的范圍。

盡職調(diào)查報(bào)告 篇12

二、盡職調(diào)查報(bào)告的分析

在進(jìn)行企業(yè)投資時(shí)，盡職調(diào)查報(bào)告是至關(guān)重要的工具，它可以幫助投資者在對(duì)目標(biāo)公司進(jìn)行合理評(píng)估時(shí)，深入了解其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況。通常，盡職調(diào)查分為財(cái)務(wù)盡職調(diào)查、法律盡職調(diào)查、稅務(wù)盡職調(diào)查和商業(yè)盡職調(diào)查四個(gè)主要方面。這些調(diào)查的核心目的在于發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，確保投資方能夠在準(zhǔn)確的信息基礎(chǔ)上作出決策。通過(guò)對(duì)市場(chǎng)信息的全面分析，投資者可以更好地判斷目標(biāo)公司的盈利能力和未來(lái)發(fā)展?jié)摿Α?/p>

例如，根據(jù)某項(xiàng)針對(duì)目標(biāo)公司的盡職調(diào)查報(bào)告，該企業(yè)在近幾年的財(cái)務(wù)表現(xiàn)上出現(xiàn)了一些波動(dòng)，其資產(chǎn)負(fù)債表顯示負(fù)債比例逐漸上升。報(bào)告中指出，該公司在過(guò)去的交易中曾經(jīng)歷多次股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑢?dǎo)致股東結(jié)構(gòu)變動(dòng)頻繁。這一現(xiàn)象提示投資者在進(jìn)入該企業(yè)前需謹(jǐn)慎考慮其財(cái)務(wù)穩(wěn)定性和投資安全性。通過(guò)對(duì)報(bào)告的解讀，投資者可以獲取關(guān)于目標(biāo)公司財(cái)務(wù)健康的詳細(xì)信息，從而規(guī)避潛在的投資風(fēng)險(xiǎn)。

在盡職調(diào)查過(guò)程中，尤其需要關(guān)注的是目標(biāo)公司的現(xiàn)金流狀況及其盈利模式的可持續(xù)性。比如，盡職調(diào)查報(bào)告可能顯示，某些收入來(lái)源存在季節(jié)性波動(dòng)，導(dǎo)致公司在特定時(shí)期可能面臨流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。建議投資者在審閱盡職調(diào)查報(bào)告時(shí)，不僅要關(guān)注過(guò)去的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，也要分析市場(chǎng)趨勢(shì)和行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，以制定合理的投資策略。

盡職調(diào)查報(bào)告為企業(yè)投資提供了重要的決策基礎(chǔ)，通過(guò)對(duì)其內(nèi)容的深入分析，投資者能夠識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從而在投資過(guò)程中做出更為明智的選擇。

三、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的策略分析

盡職調(diào)查報(bào)告 篇13

1、目標(biāo)企業(yè)的控股價(jià)值評(píng)估

在控股過(guò)程中，降低控股風(fēng)險(xiǎn)的首要任務(wù)是對(duì)目標(biāo)企業(yè)的價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估，即該企業(yè)是否具備控股的價(jià)值。如果在沒(méi)有控股價(jià)值的情況下仍然盲目控股，將面臨巨大的風(fēng)險(xiǎn)。畢竟，企業(yè)的核心目標(biāo)是盈利。就北京浩利鴻公司提供的盡職調(diào)查報(bào)告而言，報(bào)告未能詳細(xì)披露目標(biāo)企業(yè)在資產(chǎn)和負(fù)債方面的重要信息，這對(duì)于控股方規(guī)避潛在的債務(wù)黑洞風(fēng)險(xiǎn)極為不利。

2、識(shí)別控股風(fēng)險(xiǎn)因素

為了降低控股過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，必須有效運(yùn)用財(cái)務(wù)工具，尤其是財(cái)務(wù)報(bào)表。對(duì)控股風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別應(yīng)依賴于盡職調(diào)查報(bào)告中的財(cái)務(wù)分析結(jié)論。需重點(diǎn)關(guān)注目標(biāo)企業(yè)在同行業(yè)中的地位，以及在當(dāng)前政策背景下所面臨的產(chǎn)業(yè)挑戰(zhàn)和機(jī)遇。微觀層面上，需關(guān)注目標(biāo)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)的波動(dòng)；宏觀層面，需掌握行業(yè)大環(huán)境的變化。然而，在盡職調(diào)查報(bào)告中，目標(biāo)企業(yè)的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)并未得到充分披露，尤其是資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力、債務(wù)償付能力、現(xiàn)金流狀況和債務(wù)結(jié)構(gòu)等均未深入分析，這為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估帶來(lái)了不小的難度。

3、重大交易及合同影響評(píng)估

在北京浩利鴻的盡職調(diào)查報(bào)告中，揭示了目標(biāo)企業(yè)的重大交易及合同，包括中融盛世代墊付的地價(jià)款29,035,797.62元。根據(jù)目標(biāo)企業(yè)在20xx年12月8日出具的《確認(rèn)函》，截至該日期，目標(biāo)公司除了前述款項(xiàng)外沒(méi)有其他重大關(guān)聯(lián)交易。然而，報(bào)告中并未評(píng)估這些重大交易對(duì)目標(biāo)公司的后期影響，因此在防范債務(wù)黑洞時(shí)，必須對(duì)重大交易及合同的影響進(jìn)行全面評(píng)估，以便為投資者的風(fēng)險(xiǎn)判斷和決策提供依據(jù)。

4、對(duì)第三方訴訟及擔(dān)保情況的摸底

評(píng)估目標(biāo)企業(yè)是否存在債務(wù)黑洞風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是了解其與第三方的訴訟和擔(dān)保情況。特別需要明確目標(biāo)公司是否對(duì)外提供擔(dān)?；虻盅?，或是否存在其他形式的擔(dān)保和訴訟，因?yàn)檫@些都可能成為潛在的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素。根據(jù)北京浩利鴻公司的盡職調(diào)查報(bào)告，目標(biāo)公司于20xx年11月21日與北京海龍進(jìn)出口服務(wù)公司簽署了《項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)》，將一項(xiàng)價(jià)值3,780萬(wàn)元的項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓給目標(biāo)公司。在控制目標(biāo)公司債務(wù)黑洞風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，必須對(duì)這項(xiàng)重大交易進(jìn)行全面調(diào)查和評(píng)估。

五、分析結(jié)論

綜合北京浩利鴻公司提供的盡職調(diào)查報(bào)告，可得出以下判斷：該報(bào)告對(duì)目標(biāo)公司相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表和數(shù)據(jù)的披露不夠完整，導(dǎo)致無(wú)法準(zhǔn)確判斷目標(biāo)公司是否潛藏財(cái)務(wù)黑洞。結(jié)合報(bào)告內(nèi)容，可以認(rèn)為目標(biāo)公司存在潛在的債務(wù)糾紛，但這并不意味著該企業(yè)存在嚴(yán)重的財(cái)務(wù)黑洞；報(bào)告中披露了目標(biāo)企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整情況，若依據(jù)控股需求可收購(gòu)55%的股份以實(shí)現(xiàn)絕對(duì)控股，出資金額為1485萬(wàn)元，當(dāng)然這只是其中一種控股方案；盡職調(diào)查報(bào)告中提到目標(biāo)公司存在潛在的債務(wù)糾紛，并給出了相應(yīng)的建議，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)控制理論，提出了四個(gè)維度來(lái)優(yōu)化目標(biāo)公司的債務(wù)黑洞風(fēng)險(xiǎn)控制策略。

盡職調(diào)查報(bào)告 篇14

一、盡職調(diào)查報(bào)告的重要性

盡職調(diào)查報(bào)告是評(píng)估潛在投資風(fēng)險(xiǎn)和獲取真實(shí)信息的重要工具，關(guān)鍵在于對(duì)目標(biāo)對(duì)象的全面了解。若信息不對(duì)稱(chēng)，投資者可能面臨巨大的財(cái)務(wù)損失。

通過(guò)盡職調(diào)查，企業(yè)可以深入核實(shí)目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)模式、管理團(tuán)隊(duì)及市場(chǎng)地位。這一過(guò)程不僅幫助投資者判斷交易的可行性與安全性，更是制定后續(xù)投資策略的基礎(chǔ)。

二、盡職調(diào)查報(bào)告的主要內(nèi)容

盡職調(diào)查報(bào)告通常包括以下幾個(gè)方面：

1. 財(cái)務(wù)審查

財(cái)務(wù)審查是盡職調(diào)查的核心，主要涉及分析目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)記錄和現(xiàn)金流情況。通過(guò)查閱近幾年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，投資者能評(píng)估其盈利能力、資產(chǎn)負(fù)債狀況及現(xiàn)有的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2. 法律合規(guī)性

法律合規(guī)性審查旨在確保目標(biāo)公司在其經(jīng)營(yíng)過(guò)程中遵循相關(guān)法律法規(guī)。這包括對(duì)合同、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、許可及訴訟記錄的審查，以識(shí)別潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。

3. 管理團(tuán)隊(duì)評(píng)估

管理團(tuán)隊(duì)的能力與經(jīng)驗(yàn)直接影響公司的發(fā)展?jié)摿?。通過(guò)對(duì)關(guān)鍵管理人員的背景調(diào)查、職業(yè)經(jīng)歷及其在行業(yè)中的聲譽(yù)進(jìn)行評(píng)估，投資者能夠判斷團(tuán)隊(duì)的執(zhí)行力與決策能力。

4. 市場(chǎng)環(huán)境分析

市場(chǎng)環(huán)境分析涉及對(duì)行業(yè)動(dòng)態(tài)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手及市場(chǎng)趨勢(shì)的研究。這項(xiàng)分析幫助投資者理解目標(biāo)公司所處的市場(chǎng)位置及未來(lái)的增長(zhǎng)潛力。

5. 運(yùn)營(yíng)能力評(píng)估

運(yùn)營(yíng)能力評(píng)估主要關(guān)注公司的生產(chǎn)流程、供應(yīng)鏈及服務(wù)質(zhì)量。確保公司的運(yùn)營(yíng)效率和產(chǎn)品品質(zhì)，對(duì)于維護(hù)客戶關(guān)系和提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力至關(guān)重要。

6. 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估

在盡職調(diào)查的過(guò)程中，識(shí)別和評(píng)估潛在風(fēng)險(xiǎn)是必不可少的環(huán)節(jié)。針對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的綜合評(píng)估，能夠?yàn)橥顿Y者提供全面的風(fēng)險(xiǎn)控制建議。

7. 結(jié)論與建議

盡職調(diào)查報(bào)告的最后部分通常會(huì)總結(jié)調(diào)查結(jié)果，并提供相應(yīng)的投資建議?；谡{(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，報(bào)告將指導(dǎo)投資者制定相應(yīng)的對(duì)策，以降低投資風(fēng)險(xiǎn)。

在盡職調(diào)查過(guò)程中，詳細(xì)的資料收集和全面的分析是確保報(bào)告質(zhì)量的關(guān)鍵。通過(guò)科學(xué)的方法和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度，盡職調(diào)查報(bào)告能夠有效保障投資決策的合理性與安全性。

盡職調(diào)查報(bào)告 篇15

一、盡職調(diào)查報(bào)告的執(zhí)行步驟

1、文檔審查

通過(guò)對(duì)公司注冊(cè)、財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)文件和法律合同等各種文件的細(xì)致審查，揭示潛在的異常情況及重大問(wèn)題。

2、外部信息收集

利用網(wǎng)絡(luò)、行業(yè)雜志及業(yè)內(nèi)專(zhuān)家等途徑，搜集有關(guān)公司及其所屬行業(yè)的相關(guān)信息。

3、人員訪談

與企業(yè)內(nèi)部的不同級(jí)別員工及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行深入交流，獲取第一手資料。

4、實(shí)地調(diào)查

考察企業(yè)的廠房、土地、設(shè)備、產(chǎn)品及存貨等實(shí)物資產(chǎn)，評(píng)估其實(shí)際狀態(tài)。

5、團(tuán)隊(duì)內(nèi)部溝通

調(diào)查小組成員來(lái)自不同的專(zhuān)業(yè)背景，彼此之間的交流與協(xié)作是實(shí)現(xiàn)調(diào)查目標(biāo)的重要手段。

二、盡職調(diào)查報(bào)告遵循的原則

1、證偽原則

始終保持“中立和懷疑”的立場(chǎng)，按照“問(wèn)題-懷疑-取證”的邏輯展開(kāi)調(diào)查，憑借經(jīng)驗(yàn)與事實(shí)揭示目標(biāo)企業(yè)的投資價(jià)值。

2、實(shí)事求是原則

投資經(jīng)理應(yīng)依照創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)的投資理念和標(biāo)準(zhǔn)，客觀公正地調(diào)查目標(biāo)的真實(shí)情況，真實(shí)反映企業(yè)的狀況。

3、親自考察原則

要求投資經(jīng)理親自前往目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行實(shí)地考察和訪談，而不是僅依靠間接信息做出判斷。

4、突出重點(diǎn)原則

投資經(jīng)理需關(guān)注目標(biāo)企業(yè)的技術(shù)或產(chǎn)品特點(diǎn)，避免調(diào)查范圍過(guò)于廣泛而忽略關(guān)鍵問(wèn)題。

5、以人為本原則

在對(duì)企業(yè)進(jìn)行全面考察的重點(diǎn)關(guān)注管理團(tuán)隊(duì)的創(chuàng)新能力、管理水平及誠(chéng)信程度。

6、橫向比較原則

需要將目標(biāo)企業(yè)與同行業(yè)內(nèi)的國(guó)內(nèi)外企業(yè)進(jìn)行比較，特別是已上市公司的市場(chǎng)表現(xiàn)，以評(píng)估其投資價(jià)值。

三、盡職調(diào)查報(bào)告的范圍

（一）公司基本信息

1、公司成立情況

了解公司的注冊(cè)時(shí)間、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍、股權(quán)結(jié)構(gòu)及出資情況，獲取營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、審計(jì)報(bào)告等文件，確認(rèn)注冊(cè)的合法性和真實(shí)性；必要時(shí)可聯(lián)系相關(guān)政府部門(mén)和中介。

2、歷史發(fā)展情況

檢索公司歷年的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、工商登記等文件，調(diào)查公司的歷史沿革及歷年業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)記錄，核查是否存在遺留問(wèn)題；如有必要，走訪相關(guān)政府部門(mén)。

3、主要股東情況

調(diào)查主要股東的背景、相互關(guān)系及相關(guān)協(xié)議；了解主要股東及實(shí)際控制人的變化情況。

（二）管理人員調(diào)查

1、任職資格及情況

調(diào)查管理層的教育背景、專(zhuān)業(yè)資格、從業(yè)經(jīng)歷及在公司的職務(wù)與職責(zé)。

2、管理能力及職責(zé)

評(píng)估高管在其他公司的管理記錄，并與董事長(zhǎng)、總經(jīng)理等關(guān)鍵職位的人員進(jìn)行交流，以了解其在公司現(xiàn)狀和發(fā)展方面的表現(xiàn)。

3、薪酬與兼職情況

通過(guò)查閱會(huì)議記錄和與高管交流，了解公司的薪酬體系及高管的外部兼職情況，以評(píng)估是否影響其工作效率。

（三）業(yè)務(wù)與技術(shù)情況

1、行業(yè)與競(jìng)爭(zhēng)分析

根據(jù)公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)和行業(yè)特點(diǎn)，評(píng)估行業(yè)監(jiān)管政策、市場(chǎng)環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)及未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)，判斷行業(yè)前景及主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況。

2、采購(gòu)情況

通過(guò)與采購(gòu)部門(mén)和主要供應(yīng)商溝通，分析主要原材料的市場(chǎng)供求及公司對(duì)供應(yīng)商的依賴程度，確保原材料供應(yīng)的穩(wěn)定性。

3、生產(chǎn)狀況

分析公司的生產(chǎn)流程及技術(shù)水平，確保生產(chǎn)工藝符合環(huán)境法規(guī)，并查看歷年來(lái)環(huán)保投入情況。

4、銷(xiāo)售情況

通過(guò)與銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)人溝通，調(diào)研市場(chǎng)需求及客戶基礎(chǔ)，分析公司的市場(chǎng)地位及銷(xiāo)售額構(gòu)成。

5、核心技術(shù)與研發(fā)情況

調(diào)查公司的專(zhuān)利及研發(fā)能力，分析核心技術(shù)的水平與同行業(yè)的比較，以及相關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的維護(hù)情況。

（四）同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查

1、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)

與公司控股股東及其控制的企業(yè)進(jìn)行深入交流，判斷是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，并核查相關(guān)承諾的履行情況。

2、關(guān)聯(lián)交易情況

確認(rèn)公司的關(guān)聯(lián)方及交易情況，通過(guò)調(diào)查合同和與高管交流，了解關(guān)聯(lián)交易的合法性與合理性。

（五）財(cái)務(wù)狀況

1、基本財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析

收集公司的財(cái)務(wù)報(bào)告及基本財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，以判斷公司的財(cái)務(wù)狀況及盈利能力。

2、財(cái)務(wù)比率分析

計(jì)算關(guān)鍵的財(cái)務(wù)比率，分析公司的償債能力、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。

3、納稅情況

查閱公司稅務(wù)資料，確保其稅務(wù)處理符合現(xiàn)行法律法規(guī)要求。

4、盈利預(yù)測(cè)

評(píng)估公司的盈利預(yù)測(cè)假設(shè)的合理性，并對(duì)比實(shí)際完成情況分析預(yù)測(cè)的可靠性。

（六）業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)調(diào)查

1、發(fā)展戰(zhàn)略

獲取公司的中長(zhǎng)期戰(zhàn)略文件，分析其發(fā)展規(guī)劃的清晰度和合理性。

2、經(jīng)營(yíng)理念與模式

通過(guò)與管理層及員工交流，了解公司的經(jīng)營(yíng)理念以及其對(duì)企業(yè)管理和發(fā)展的影響。

3、歷年發(fā)展計(jì)劃的落實(shí)情況

查看公司歷年的發(fā)展計(jì)劃及其實(shí)施效果，分析高管制定計(jì)劃的可行性。

4、未來(lái)發(fā)展目標(biāo)

獲取未來(lái)發(fā)展計(jì)劃，分析目標(biāo)的合理性以及與經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的一致性。

（七）融資運(yùn)用分析

查閱融資項(xiàng)目決策文件，評(píng)估項(xiàng)目實(shí)施的可行性和資金需求，確保融資數(shù)量與企業(yè)實(shí)際需求一致。

（八）風(fēng)險(xiǎn)因素與其他事項(xiàng)調(diào)查

1、風(fēng)險(xiǎn)因素

分析行業(yè)政策及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)與高管及財(cái)務(wù)人員交流，揭示可能影響企業(yè)的主要風(fēng)險(xiǎn)因素。

2、重大合同

確認(rèn)重大合同的真實(shí)有效進(jìn)行，并評(píng)估合同履行的風(fēng)險(xiǎn)。

3、訴訟與擔(dān)保情況

調(diào)查公司是否存在未決訴訟以及對(duì)外擔(dān)保，分析對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的潛在影響。

盡職調(diào)查報(bào)告 篇16

一、主要作用

盡職調(diào)查報(bào)告（Due Diligence Report），又稱(chēng)為審慎調(diào)查報(bào)告，是指在投資者與目標(biāo)企業(yè)達(dá)成初步合作意向后，投資者通過(guò)協(xié)商一致，對(duì)與本次投資相關(guān)的事項(xiàng)進(jìn)行全面調(diào)查及分析的文書(shū)。通常在進(jìn)行收購(gòu)或投資等資本運(yùn)營(yíng)活動(dòng)時(shí)會(huì)編制此報(bào)告。在企業(yè)上市之前，盡職調(diào)查報(bào)告也可以幫助了解其是否符合上市要求。

二、應(yīng)遵循的基本原則

1、獨(dú)立性原則

(1) 項(xiàng)目財(cái)務(wù)專(zhuān)家應(yīng)為項(xiàng)目組服務(wù)，但在日常事務(wù)中需向高層主管報(bào)告，以保持客觀獨(dú)立。

(2) 確保保持公正和客觀的態(tài)度。

2、謹(jǐn)慎性原則

(1) 調(diào)查過(guò)程需小心謹(jǐn)慎。

(2) 計(jì)劃、工作底稿及最終報(bào)告都需經(jīng)過(guò)復(fù)核。

3、全面性原則

財(cái)務(wù)調(diào)查必須涵蓋企業(yè)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的所有相關(guān)內(nèi)容。

4、重要性原則

在不同行業(yè)和企業(yè)中，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)查。

三、詳細(xì)大綱

第一章 盡職調(diào)查公司概況

1、 公司成立背景及基本情況；

2、 公司歷史發(fā)展沿革；

3、 公司股權(quán)結(jié)構(gòu)變化和增資、資產(chǎn)重組情況；

4、 主要發(fā)展階段及每階段變化的原因；

5、 業(yè)務(wù)發(fā)展、生產(chǎn)能力、盈利能力、銷(xiāo)售量、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的主要變化；

6、 對(duì)外投資概況，包括投資額、比例、性質(zhì)及收益情況；

7、 員工結(jié)構(gòu)狀況，包括年齡、教育程度、崗位分布和職稱(chēng)結(jié)構(gòu)；

8、 董事、監(jiān)事及管理層成員簡(jiǎn)介；

9、 股利發(fā)放歷史及當(dāng)前股利分配政策；

10、 高管與員工持股計(jì)劃的實(shí)施情況。

第二章 盡職調(diào)查公司組織結(jié)構(gòu)

1、 公司的組織管理結(jié)構(gòu)；

2、 公司章程；

3、 董事會(huì)構(gòu)成及成員兼職情況；

4、 股東結(jié)構(gòu)及主要股東情況，包括背景、股權(quán)比例及主要業(yè)務(wù)；

5、 公司與主要股東的業(yè)務(wù)往來(lái)及資金交易情況；

6、 主要股東對(duì)公司發(fā)展的支持；

7、 附屬公司資料，包括名稱(chēng)、業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)狀況；

8、 控股子公司資料；

9、 對(duì)附屬公司與控股子公司的管理方式；

10、 主要參股公司情況。

第三章 供應(yīng)鏈管理

1、 業(yè)務(wù)所需原材料及輔料的種類(lèi)和用途；

2、 主要供應(yīng)商情況及長(zhǎng)期供貨合同的主要條款；

3、 各供應(yīng)商提供原材料的比例；

4、 主要外協(xié)廠商名單及其基本情況；

5、 是否有進(jìn)口原材料及其比例；

6、 供應(yīng)商交易的結(jié)算方式；

7、 主要能源的消耗情況。

第四章 企業(yè)業(yè)務(wù)與產(chǎn)品

1、 當(dāng)前主要業(yè)務(wù)及各業(yè)務(wù)在總收入中的重要性；

2、 主要業(yè)務(wù)行業(yè)背景；

3、 業(yè)務(wù)發(fā)展前景；

4、 主要業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)情況；

5、 產(chǎn)品系列及零部件構(gòu)成；

6、 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及銷(xiāo)售情況；

7、 產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)含量及競(jìng)爭(zhēng)力；

8、 專(zhuān)利產(chǎn)品及保護(hù)措施；

9、 產(chǎn)品商標(biāo)情況；

10、 產(chǎn)品獲得的主要獎(jiǎng)勵(lì)；

11、 提高產(chǎn)品質(zhì)量的措施；

12、 新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)情況。

第五章 銷(xiāo)售分析

1、 銷(xiāo)售市場(chǎng)開(kāi)拓及網(wǎng)絡(luò)建立的歷程；

2、 主要客戶及其銷(xiāo)售額比例；

3、 產(chǎn)品國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售地域及管理情況；

4、 國(guó)內(nèi)外銷(xiāo)售比例及外銷(xiāo)地區(qū)；

5、 長(zhǎng)期固定價(jià)格銷(xiāo)售合同情況；

6、 銷(xiāo)售擴(kuò)展措施；

7、 銷(xiāo)售人員結(jié)構(gòu)；

8、 銷(xiāo)售人員激勵(lì)措施；

9、 廣告策略及費(fèi)用分布；

10、 主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況；

11、 售后服務(wù)安排；

12、 賒銷(xiāo)期限及壞賬情況；

13、 進(jìn)出口權(quán)及外貿(mào)代理情況；

14、 經(jīng)濟(jì)危機(jī)對(duì)產(chǎn)品的影響。

第六章 研發(fā)能力

1、 研究所情況及成果；

2、 技術(shù)開(kāi)發(fā)人員結(jié)構(gòu)與簡(jiǎn)歷；

3、 合作研究機(jī)構(gòu)名單及情況；

4、 擁有的主要專(zhuān)利技術(shù)；

5、 年研發(fā)投入及占比；

6、 目前研究開(kāi)發(fā)的新技術(shù)和產(chǎn)品；

7、 新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)周期；

8、 未來(lái)計(jì)劃研發(fā)的新技術(shù)和產(chǎn)品。

第七章 固定資產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)設(shè)施

1、 主要固定資產(chǎn)的構(gòu)成及技術(shù)先進(jìn)程度；

2、 固定資產(chǎn)分類(lèi)分布；

3、 房屋建筑物的物業(yè)設(shè)施情況；

4、 在建工程情況；

5、 土地性質(zhì)及市場(chǎng)價(jià)格情況。

第八章 財(cái)務(wù)狀況

1、 收入和利潤(rùn)的來(lái)源及構(gòu)成；

2、 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和管理費(fèi)用構(gòu)成；

3、 銷(xiāo)售費(fèi)用構(gòu)成；

4、 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比例；

5、 主要支出構(gòu)成；

6、 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)；

7、 三年財(cái)務(wù)報(bào)表；

8、 影響未來(lái)收入和支出的因素；

9、 當(dāng)前稅率情況。

第九章 債權(quán)與債務(wù)

1、 主要債權(quán)及形成原因；

2、 主要銀行貸款情況；

3、 關(guān)聯(lián)方借款情況；

4、 對(duì)其他公司的擔(dān)?；虻盅呵闆r。

第十章 投資項(xiàng)目

1、 募集資金投資項(xiàng)目的主要情況；

2、 投資項(xiàng)目的技術(shù)含量及市場(chǎng)前景；

3、 已完成的主要投資項(xiàng)目情況。

第十一章 其他事項(xiàng)

1、 當(dāng)前使用的技術(shù)和生產(chǎn)工藝特點(diǎn)；

2、 經(jīng)營(yíng)、管理、競(jìng)爭(zhēng)和市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)；

3、 有關(guān)法律訴訟情況及其影響。

第十二章 行業(yè)背景資料

1、 行業(yè)發(fā)展情況；

2、 國(guó)家政策及未來(lái)變化；

3、 行業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況；

4、 國(guó)外行業(yè)發(fā)展情況；

5、 相關(guān)政策影響；

6、 市場(chǎng)需求與供給狀況。

盡職調(diào)查報(bào)告 篇17

一、 借款人基本信息

（一） 、個(gè)人信息

借款人姓名、性別、年齡、身份證號(hào)碼、學(xué)歷、職務(wù)、婚姻狀況、現(xiàn)居住地址及工作地點(diǎn)、聯(lián)系方式、家庭成員情況、個(gè)人及家庭是否存在不合理的高額負(fù)債、個(gè)人及家庭成員是否有重大的慢性疾病，是否有賭博、吸毒等不良嗜好。

備注：

1. 對(duì)婚姻狀況的說(shuō)明（已婚者需提供結(jié)婚證，未婚者需提供未婚證明，離婚者需提供離婚證）。

2. 職務(wù)：自然人客戶所擁有的重要專(zhuān)業(yè)資質(zhì)（如經(jīng)濟(jì)師、會(huì)計(jì)師等專(zhuān)業(yè)資格）和職業(yè)資格（如律師、醫(yī)生、注冊(cè)會(huì)計(jì)師等職業(yè)資格）。

3. 居住地址需通過(guò)查看水電費(fèi)單、固定電話費(fèi)單、物業(yè)管理費(fèi)單等來(lái)核實(shí)，檢查相關(guān)費(fèi)用的發(fā)生和支付是否連續(xù)，是否存在拖欠等問(wèn)題。

4. 聯(lián)系方式應(yīng)包括但不限于家庭固定電話，借款人手機(jī)號(hào)，借款人單位固定電話，借款人配偶的手機(jī)號(hào)，以及配偶單位的固定電話。

（二） 、信用狀況

通過(guò)人民銀行征信系統(tǒng)和相關(guān)利益方的第三方評(píng)價(jià)（包括親戚、鄰居、以往合作伙伴等），查詢借款人是否有惡意拖欠銀行、其他機(jī)構(gòu)及個(gè)人的借款與貨款歷史，信用履約情況，有無(wú)犯罪記錄及糾紛。

（三） 、收入與支出狀況

了解個(gè)人及家庭的總收入及其來(lái)源，家庭總支出及用途，家庭凈收入及上一年度人均收入等情況，并收集相關(guān)證明文件（如工資存折、房屋出租合同、村民分紅憑證、相關(guān)股權(quán)證明等）。

（四） 、資產(chǎn)與負(fù)債狀況

1. 不易變現(xiàn)資產(chǎn)：房屋數(shù)量及結(jié)構(gòu)、建筑面積、地理位置、購(gòu)建時(shí)間、變現(xiàn)價(jià)值；其他不易變現(xiàn)資產(chǎn)及其變現(xiàn)價(jià)值。

2. 主要可變現(xiàn)資產(chǎn)：

（1）機(jī)械設(shè)備名稱(chēng)、數(shù)量及變現(xiàn)價(jià)值；

（2）交通工具及變現(xiàn)價(jià)值；

（3）家電設(shè)備及變現(xiàn)價(jià)值；

（4）庫(kù)存及變現(xiàn)價(jià)值；

（5）銀行存款及其他變現(xiàn)價(jià)值等；

（6）主要可變現(xiàn)資產(chǎn)合計(jì)。

3. 負(fù)債情況

清楚說(shuō)明原貸款金額、貸款金融機(jī)構(gòu)、貸款方式、欠息金額及其他負(fù)債（例如私人借款）等，并計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債比。

二、 調(diào)查貸款用途及還款能力

借款的主要目的是什么？是否符合國(guó)家政策，市場(chǎng)前景如何？所處行業(yè)的現(xiàn)狀及發(fā)展前景，借款人的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)如何？借款人的經(jīng)營(yíng)理念和管理模式怎樣？生產(chǎn)技術(shù)水平、原材料供貨及銷(xiāo)售情況，結(jié)算方式，預(yù)期效益如何？借款人有多少自有資金，尚需多少資金，多長(zhǎng)時(shí)間能收回成本，何時(shí)能還清貸款。

三、 調(diào)查抵押物情況

如為保證擔(dān)保的貸款，需詳細(xì)說(shuō)明擔(dān)保人的基本情況（同借款人基本情況）及其資產(chǎn)負(fù)債狀況，評(píng)估擔(dān)保資格，確認(rèn)擔(dān)保人資金來(lái)源等；如為抵押擔(dān)保的貸款，需詳細(xì)說(shuō)明抵押物的名稱(chēng)、存放地點(diǎn)、數(shù)量（房產(chǎn)需標(biāo)明位置、結(jié)構(gòu)、間數(shù)、層數(shù)、建筑面積，并附簡(jiǎn)易平面圖）、評(píng)估價(jià)值、變現(xiàn)能力等。

四、 貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

通過(guò)對(duì)借款人基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況及效益的分析，結(jié)合抵押擔(dān)保情況對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。通過(guò)具體分析，考量本筆貸款對(duì)公司帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益與合作潛力，調(diào)查員需在綜合效益分析的基礎(chǔ)上，對(duì)客戶的“經(jīng)濟(jì)實(shí)力、經(jīng)營(yíng)情況、信用狀態(tài)、風(fēng)險(xiǎn)狀況”進(jìn)行總體評(píng)估，并結(jié)合借款用途、還款來(lái)源與計(jì)劃明確以下事項(xiàng)：1、是否批準(zhǔn)貸款；2、貸款方式；3、貸款金額；4、貸款期限；5、貸款利率；6、還款方式；7、放款前需落實(shí)的限制及保護(hù)性條款等。

盡職調(diào)查報(bào)告 篇18

隨著近年來(lái)對(duì)企業(yè)投資的熱潮，不少資本紛紛涌向盡職調(diào)查報(bào)告的范疇，尤其是在資深投資者的引導(dǎo)下，越來(lái)越多的初入行業(yè)的投資人開(kāi)始重視盡職調(diào)查報(bào)告的編寫(xiě)。然而，在這一過(guò)程中，盡職調(diào)查本身的復(fù)雜性也逐漸暴露出諸多潛在“陷阱”。

1、盡職調(diào)查報(bào)告的關(guān)鍵要素

1.1 盡職調(diào)查的分類(lèi)

盡職調(diào)查可分為財(cái)務(wù)盡職調(diào)查、法律盡職調(diào)查、運(yùn)營(yíng)盡職調(diào)查、市場(chǎng)盡職調(diào)查等多個(gè)類(lèi)別，具體根據(jù)企業(yè)的實(shí)際操作、行業(yè)特點(diǎn)及交易形式進(jìn)行細(xì)分。

1.2 盡職調(diào)查的基本邏輯

盡職調(diào)查遵循一定的邏輯框架，但考慮到不同行業(yè)和企業(yè)的特性，調(diào)查團(tuán)隊(duì)需具備與企業(yè)經(jīng)營(yíng)、法律法規(guī)、財(cái)務(wù)狀況密切相關(guān)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)。

通常，盡職調(diào)查的邏輯可分為以下幾個(gè)步驟：

1）了解企業(yè)的基本情況、經(jīng)營(yíng)模式和內(nèi)部結(jié)構(gòu)。基本情況應(yīng)包括公司的成立時(shí)間、規(guī)模、產(chǎn)品線、市場(chǎng)占有率等信息；經(jīng)營(yíng)模式則涉及公司的主要業(yè)務(wù)流程、收入流和成本結(jié)構(gòu)；內(nèi)部結(jié)構(gòu)則需審視公司的管理層和股東結(jié)構(gòu)等。

2）基于對(duì)基本情況的分析，識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。這可以通過(guò)考察如財(cái)務(wù)舞弊、法律糾紛、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等多個(gè)維度來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

3）從識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)出發(fā)，采用多種驗(yàn)證手段進(jìn)行確認(rèn)。這可以包括實(shí)地考察、訪談關(guān)鍵信息提供者、數(shù)據(jù)分析等多重方式，以確保信息的準(zhǔn)確性與真實(shí)性。

1.3 盡職調(diào)查報(bào)告的共性與個(gè)性

盡職調(diào)查報(bào)告雖有其共通之處，但對(duì)不同類(lèi)型的企業(yè)，其側(cè)重的關(guān)注點(diǎn)和細(xì)節(jié)要求也有所不同。結(jié)合行業(yè)背景和企業(yè)特性，制定個(gè)性化的盡職調(diào)查方案顯得尤為重要。

筆者將從財(cái)務(wù)盡職調(diào)查的“共性”與“個(gè)性”兩個(gè)方面探討盡職調(diào)查報(bào)告的編寫(xiě)要點(diǎn)。

2、盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)關(guān)注的共性問(wèn)題

首先來(lái)看盡職調(diào)查報(bào)告編寫(xiě)時(shí)，需關(guān)注的共性問(wèn)題。這些問(wèn)題包括：財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)性與完整性、經(jīng)營(yíng)模式的合理性、法律合規(guī)性及稅務(wù)問(wèn)題。

2.1 財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)性與完整性

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性直接反映了企業(yè)的盈利能力和資產(chǎn)狀況，盡職調(diào)查人員需要對(duì)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行詳細(xì)審核，確保其各項(xiàng)數(shù)據(jù)的真實(shí)與合法。特別注意現(xiàn)金流的管理及收入確認(rèn)的可靠性，以免出現(xiàn)虛假財(cái)務(wù)狀況的情況。

2.2 經(jīng)營(yíng)模式的合理性

分析企業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式及其所處的市場(chǎng)環(huán)境，盡職調(diào)查人員需評(píng)估企業(yè)在行業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)力以及其收入模式的可持續(xù)性。這包括關(guān)注產(chǎn)品定價(jià)、市場(chǎng)需求、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況等重要因素。

2.3 法律合規(guī)性

企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，必須遵循相應(yīng)的法律法規(guī)，盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)詳細(xì)列出相關(guān)的合規(guī)情況以及潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，這不僅影響到企業(yè)的運(yùn)營(yíng)，也會(huì)影響到投資的安全性。

2.4 稅務(wù)問(wèn)題

稅務(wù)合規(guī)性在盡職調(diào)查中不可忽視，尤其是對(duì)企業(yè)的稅務(wù)流程、歷史稅務(wù)爭(zhēng)議及現(xiàn)行稅務(wù)結(jié)構(gòu)進(jìn)行深入分析，以評(píng)估潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并確保企業(yè)的稅務(wù)管理合理有效。

以上問(wèn)題為盡職調(diào)查報(bào)告的基本構(gòu)成要素，投資者在撰寫(xiě)和審核時(shí)需特別關(guān)注。在完成盡職調(diào)查后，結(jié)合行業(yè)狀況與企業(yè)特性，形成具有指導(dǎo)性的盡職調(diào)查報(bào)告，以便于后續(xù)的投資決策。