盡職調(diào)查報(bào)告旨在為公司提供全面評(píng)估，以支持其在改制及公開發(fā)行股票與上市等決策中參考。報(bào)告依照中國(guó)法律法規(guī)，基于具體事實(shí)進(jìn)行評(píng)估，涉及公司主體資格、歷史沿革、股東結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)獨(dú)立性、主要資產(chǎn)及法律合規(guī)性等方面。調(diào)查過程中，律師依賴政府部門及相關(guān)單位提供的證明文件，未對(duì)引用資料的真實(shí)性作出判斷。報(bào)告將潛在風(fēng)險(xiǎn)與建議詳細(xì)列出，包括稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)聯(lián)交易情況與企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍調(diào)整等。盡職調(diào)查報(bào)告僅供特定用途，未經(jīng)書面同意不得轉(zhuǎn)發(fā)，強(qiáng)調(diào)了法律和財(cái)務(wù)合規(guī)的重要性，并提醒在決策時(shí)需要咨詢專業(yè)人士。

盡職調(diào)查報(bào)告 1篇

一、本盡職調(diào)查報(bào)告是基于報(bào)告出具日前已經(jīng)發(fā)生或存在的事實(shí)，依照截至報(bào)告日所適用的中國(guó)法律法規(guī)與相關(guān)規(guī)范性文件而形成的。我們會(huì)對(duì)某些事項(xiàng)進(jìn)行后續(xù)跟蹤、核實(shí)與確認(rèn)，但不保證在盡職調(diào)查完成后某些情況不會(huì)有所變動(dòng)。

二、本法律盡職調(diào)查報(bào)告僅對(duì)法律問題進(jìn)行評(píng)估。在本報(bào)告中引用的會(huì)計(jì)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告及評(píng)估報(bào)告中的部分內(nèi)容，均不意味著本所律師對(duì)這些內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性及合法性作出任何判斷或擔(dān)保。

三、鑒于本盡職調(diào)查報(bào)告中重要而無獨(dú)立證據(jù)支持的事實(shí)，我們依賴相關(guān)政府部門及其他單位提供的證明文件以制作本報(bào)告。

四、本法律盡職調(diào)查報(bào)告僅供公司在進(jìn)行改制及申請(qǐng)公開發(fā)行股票與上市事宜時(shí)使用，未經(jīng)本所書面同意，不得將本報(bào)告轉(zhuǎn)發(fā)或用于證明與改制上市無關(guān)的其他事項(xiàng)或行為。

在本報(bào)告中，除非上下文另有說明，否則下列縮略詞和術(shù)語(yǔ)具有以下定義:

盡職調(diào)查報(bào)告 2篇

“本所”指________律師事務(wù)所。

“本所律師”或“我們”指________律師事務(wù)所負(fù)責(zé)具體承辦盡職調(diào)查的律師。

本報(bào)告分為導(dǎo)言、正文和附件三部分。報(bào)告的導(dǎo)言主要闡述盡職調(diào)查的目的、簡(jiǎn)稱與定義、調(diào)查的方法等;在報(bào)告的主體部分，我們將對(duì)盡職調(diào)查的具體問題逐項(xiàng)進(jìn)行分析和評(píng)論，并提供相應(yīng)的法律意見;報(bào)告的附件包括本報(bào)告所依據(jù)的由________公司提供的相關(guān)資料及文檔。

一、主體資格

____________有限公司成立于______年____月____日，目前公司的注冊(cè)資本為____萬元，法定代表人為____，公司注冊(cè)地址為______，經(jīng)營(yíng)范圍包括______。公司持有______工商行政管理局頒發(fā)的注冊(cè)號(hào)為____的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，______質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督局頒發(fā)的注冊(cè)號(hào)為______的《組織機(jī)構(gòu)代碼證》，______國(guó)家稅務(wù)局頒發(fā)的國(guó)稅______字號(hào)《稅務(wù)登記證》和______地方稅務(wù)局頒發(fā)的地稅______字號(hào)《稅務(wù)登記證》。

經(jīng)本所律師核查，______公司依法有效存續(xù)。

經(jīng)過本所核查后，發(fā)現(xiàn)以下問題及相關(guān)建議。

二、歷史沿革

(一)首次設(shè)立

1、________公司成立于________年____月____日，設(shè)立時(shí)的名稱為______公司，股東包括______、______，注冊(cè)資本為______萬元人民幣，法定代表人為______，公司注冊(cè)地址為______，經(jīng)營(yíng)范圍為______。

2、股權(quán)結(jié)構(gòu)如下:

3、驗(yàn)資或評(píng)估情況:

(二)第一次變更

(三)第二次變更

經(jīng)過本所核查，發(fā)現(xiàn)以下問題及建議。

三、股東及實(shí)際控制人

(一)公司當(dāng)前的股東及持股比例如下:

(二)公司的實(shí)際控制人為:

如為自然人，則需說明其簡(jiǎn)歷(姓名、身份證號(hào)、學(xué)歷、地址等);如為法人，則需說明其營(yíng)業(yè)執(zhí)照記載事項(xiàng)、主營(yíng)業(yè)務(wù)、主要管理人員及最近一年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告情況。

經(jīng)過本所核查，發(fā)現(xiàn)以下問題及建議。

四、獨(dú)立性

(一)公司的資產(chǎn)完整性

(二)公司的人員獨(dú)立性

(三)公司的財(cái)務(wù)獨(dú)立性

(四)公司的機(jī)構(gòu)獨(dú)立性

(五)公司的業(yè)務(wù)獨(dú)立性

經(jīng)過本所核查，發(fā)現(xiàn)以下問題及建議。

五、業(yè)務(wù)

(一)主營(yíng)業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀;

(二)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證及相關(guān)證書。

經(jīng)過本所核查，發(fā)現(xiàn)以下問題及建議。

六、關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)

(一)關(guān)聯(lián)方情況

(二)關(guān)聯(lián)交易情況

(三)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況

經(jīng)過本所核查，發(fā)現(xiàn)以下問題及建議。

七、主要資產(chǎn)

(一)土地情況

1、土地使用權(quán)證號(hào)為______，面積______，權(quán)屬狀況______;

2、土地使用權(quán)證號(hào)為______，面積______，權(quán)屬狀況______。

(二)房產(chǎn)情況

1、房產(chǎn)證號(hào)為______，面積______，權(quán)屬狀況______;

2、房產(chǎn)證號(hào)為______，面積______，權(quán)屬狀況______。

(三)機(jī)動(dòng)車輛情況

1、號(hào)牌號(hào)碼:______，品牌型號(hào):______，車輛識(shí)別代碼:______，車主:______，車輛類型:______;

2、號(hào)牌號(hào)碼:______，品牌型號(hào):______，車輛識(shí)別代碼:______，車主:______，車輛類型:______。

(四)主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備情況

1、設(shè)備名稱:______，發(fā)票號(hào):______，報(bào)關(guān)單:______，購(gòu)買日期:______，使用年限:______，原始價(jià)值:______，賬面價(jià)值:______;

2、設(shè)備名稱:______，發(fā)票號(hào):______，報(bào)關(guān)單:______，購(gòu)買日期:______，使用年限:______，原始價(jià)值:______，賬面價(jià)值:______。

(五)知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況

1、商標(biāo)狀況:

(1)名稱:______，注冊(cè)號(hào)碼:______，使用商品類別:______，有效期限自______至______;

(2)名稱:______，注冊(cè)號(hào)碼:______，使用商品類別:______，有效期限自______至______;

(3)權(quán)屬狀況:____________。

2、專利:

3、專有技術(shù):

4、版權(quán):

經(jīng)過核查，本所認(rèn)為存在以下問題及建議。

八、科研

(一)科研人員隊(duì)伍情況(項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簡(jiǎn)歷、團(tuán)隊(duì)結(jié)構(gòu)等)。

(二)承擔(dān)的科研項(xiàng)目情況。

經(jīng)過本所核查，發(fā)現(xiàn)以下問題及建議。

九、重大債權(quán)債務(wù)

(一)購(gòu)銷合同(時(shí)間、金額、商品名稱、違約責(zé)任)。

(二)借款合同(時(shí)間、金額、合同主體、擔(dān)保情況)。

(三)擔(dān)保合同(時(shí)間、金額、合同主體)。

經(jīng)過本所核查，發(fā)現(xiàn)以下問題及建議。

十、公司章程

(一)設(shè)立時(shí)章程(時(shí)間、主要內(nèi)容)。

(二)第二次修改情況(修改內(nèi)容)。

經(jīng)過本所核查，發(fā)現(xiàn)以下問題及建議。

十一、股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)

(一)公司目前的組織結(jié)構(gòu)如下圖;

(二)股東會(huì)會(huì)議情況

1、股東會(huì)議事規(guī)則。

2、歷次股東會(huì)會(huì)議的時(shí)間、參與人員、議題及會(huì)議記錄的主要內(nèi)容。

(三)董事會(huì)會(huì)議情況

1、董事會(huì)議事規(guī)則。

2、歷次董事會(huì)會(huì)議的時(shí)間、參與人員、議題及會(huì)議記錄的主要內(nèi)容。

(四)監(jiān)事會(huì)會(huì)議情況

1、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則。

2、歷次監(jiān)事會(huì)會(huì)議的時(shí)間、參與人員、議題及會(huì)議記錄的主要內(nèi)容。

經(jīng)過本所核查，本所認(rèn)為存在以下問題及建議。

十二、董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員

(一)公司設(shè)立時(shí)的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員情況

董事會(huì)成員:

監(jiān)事會(huì)成員:

經(jīng)理:

(二)公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員的變更情況

(三)公司當(dāng)前的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員情況

1、董事會(huì)成員:(姓名、性別、年齡、身份證號(hào)、學(xué)歷、職務(wù)、工作經(jīng)歷、社會(huì)兼職或頭銜等)

2、監(jiān)事會(huì)成員:(姓名、性別、年齡、身份證號(hào)、學(xué)歷、職務(wù)、工作經(jīng)歷、社會(huì)兼職或頭銜等)

3、高級(jí)管理人員:(姓名、性別、年齡、身份證號(hào)、學(xué)歷、職務(wù)、工作經(jīng)歷、社會(huì)兼職或頭銜等)

經(jīng)過本所核查，本所認(rèn)為存在以下問題及建議。

十三、稅務(wù)

(稅務(wù)登記證、稅種稅率表、近三年的納稅申報(bào)表及完稅證明、減免稅情況及依據(jù)文件、近三年是否存在被稅務(wù)部門處罰的情況)

經(jīng)過本所核查，我們認(rèn)為存在以下問題及建議。

十四、勞動(dòng)人事、勞動(dòng)安全等

(一)公司員工名冊(cè)、勞務(wù)合同樣本、工資表及社會(huì)保障費(fèi)用明細(xì)表(養(yǎng)老金、退休金、住房、度假、醫(yī)療、衛(wèi)生保健、教育、工會(huì)費(fèi)等)

(二)安全生產(chǎn)制度及安全事故情況

經(jīng)過本所核查，我們認(rèn)為存在以下問題及建議。

十五、訴訟、仲裁或行政處罰

(一)公司訴訟、仲裁情況:(三年內(nèi)的已結(jié)、未結(jié)及可能發(fā)生的案件統(tǒng)計(jì)表、訴狀、答辯書、判決、裁定)

(二)高級(jí)管理人員訴訟、仲裁情況:(三年內(nèi)的已結(jié)、未結(jié)及可能發(fā)生的案件統(tǒng)計(jì)表、訴狀、答辯書、判決、裁定)

(三)關(guān)聯(lián)企業(yè)訴訟、仲裁材料:(三年內(nèi)的已結(jié)、未結(jié)及可能發(fā)生的案件統(tǒng)計(jì)表、訴狀、答辯書、判決、裁定)

經(jīng)過本所核查，我們認(rèn)為存在以下問題及建議。

十六、其他

(一)公司所獲榮譽(yù)及證書。

(二)科學(xué)技術(shù)成果鑒定。

(三)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的數(shù)據(jù)(最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)額、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率、營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率、非經(jīng)常性損益)

(四)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、證券公司及其他機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)的資格證書及營(yíng)業(yè)執(zhí)照;上述機(jī)構(gòu)中承辦貴公司項(xiàng)目的從業(yè)人員名單及其從事證券業(yè)務(wù)的資格證書;以上中介機(jī)構(gòu)與貴公司簽訂的委托協(xié)議的主要內(nèi)容。

經(jīng)過本所核查，我們認(rèn)為存在以下問題及建議。

謹(jǐn)致

商祺!

________律師事務(wù)所

承辦律師:

______年____月____日

盡職調(diào)查報(bào)告 3篇

1、盡職調(diào)查報(bào)告模板的基本構(gòu)成

根據(jù)盡職調(diào)查的特點(diǎn)和實(shí)際需求，盡職調(diào)查報(bào)告模板應(yīng)包含以下幾個(gè)關(guān)鍵部分:

(1) 項(xiàng)目概述。此部分應(yīng)簡(jiǎn)要描述調(diào)查的背景、目的及范圍，明確所涉及的公司或資產(chǎn)。

(2) 信息收集與分析。這里需要列出所采用的信息來源，包括財(cái)務(wù)報(bào)表、法律文件和業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)等，并對(duì)這些信息進(jìn)行分析，以提供詳實(shí)的背景資料。

(3) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。此部分應(yīng)總結(jié)出調(diào)查過程中發(fā)現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等，并對(duì)其可能影響進(jìn)行評(píng)估。

(4) 結(jié)論與建議。根據(jù)以上分析，給出針對(duì)目標(biāo)公司的綜合評(píng)價(jià)，并提出切實(shí)可行的建議，以幫助決策者制定后續(xù)行動(dòng)計(jì)劃。

盡職調(diào)查報(bào)告 4篇

1、盡職調(diào)查報(bào)告的目的與意義

本盡職調(diào)查報(bào)告旨在為貴司提供對(duì)目標(biāo)公司的全面評(píng)估，以支持其在并購(gòu)、投資或其他商業(yè)決策中進(jìn)行的信息參考。通過對(duì)目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況、法律合規(guī)性等多個(gè)維度進(jìn)行深入分析，我們將揭示其潛在風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇，以確保決策的科學(xué)性和合理性。

2、外商投資企業(yè)的法律框架

根據(jù)《外商投資法》及相關(guān)政策規(guī)定，外商投資在中國(guó)被劃分為鼓勵(lì)、允許、限制及禁止四個(gè)類型。企業(yè)在選擇投資行業(yè)時(shí)，務(wù)必了解具體的行業(yè)分類及相關(guān)法規(guī)，以確保投資合規(guī)。

貿(mào)易領(lǐng)域內(nèi)的外商投資企業(yè)由于逐步開放的市場(chǎng)背景，通常會(huì)被列入“限制類”行業(yè)，需要特別的管理和審批。

3、隱名投資的法律風(fēng)險(xiǎn)分析

(1)根據(jù)中國(guó)法律，股東身份需通過登記程序確認(rèn)。未進(jìn)行登記的股東無法對(duì)抗對(duì)于其隱名投資行為不知情的第三方。目前，某外商并未在中國(guó)相關(guān)政府部門登記為股東，其顯名股東為中國(guó)自然人。

(2)若顯名股東在未征得隱名股東同意的情況下轉(zhuǎn)讓股權(quán)，可能導(dǎo)致隱名股東的投資權(quán)益受損。

(3)在顯名股東面臨債務(wù)時(shí)，其債權(quán)人可能要求獲得目標(biāo)公司的股份，從而影響隱名股東的利益。

(4)在中國(guó)現(xiàn)行法律下，隱名投資缺乏有效保護(hù)。司法實(shí)踐中，隱名投資于限制類和禁止類行業(yè)的行為通常會(huì)被判定為無效。這意味著隱名股東將失去對(duì)公司的控制權(quán)。

(5)我們的案例經(jīng)驗(yàn)表明，外商與中國(guó)自然人進(jìn)行隱名投資初期雖然合作順利，但企業(yè)規(guī)模增大后，顯名股東往往會(huì)對(duì)隱名股東提出諸多要求，增加爭(zhēng)議風(fēng)險(xiǎn)。

4、目標(biāo)公司的經(jīng)營(yíng)范圍評(píng)估

本次盡職調(diào)查旨在為實(shí)現(xiàn)對(duì)目標(biāo)公司的并購(gòu)與增資提供依據(jù)。由于中國(guó)對(duì)外商投資企業(yè)的行業(yè)準(zhǔn)入有嚴(yán)格限制，目標(biāo)公司的部分經(jīng)營(yíng)范圍可能需進(jìn)行調(diào)整。

根據(jù)相關(guān)法律及我們的經(jīng)驗(yàn)，調(diào)整后的經(jīng)營(yíng)范圍將包括食品的進(jìn)出口及國(guó)內(nèi)批發(fā)等業(yè)務(wù)。

5、目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度概述

目標(biāo)公司會(huì)計(jì)核算原則上應(yīng)遵循《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。當(dāng)前，該公司尚未制定符合其特定情況的會(huì)計(jì)核算制度，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)處理的隨意性，影響內(nèi)部管理的有效性。

我們建議目標(biāo)公司根據(jù)《中國(guó)小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的相關(guān)規(guī)定，制定適合自身實(shí)際情況的會(huì)計(jì)核算制度。

6、目標(biāo)公司財(cái)務(wù)狀況調(diào)查（截至20xx年10月底）

(1)資產(chǎn)負(fù)債表和損益表將提供截至特定日期的具體財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

7、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

目標(biāo)公司可能因銷售收入確認(rèn)延遲而面臨稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這涉及違反相關(guān)增值稅及企業(yè)所得稅法規(guī)。我們發(fā)現(xiàn)，其在確認(rèn)銷售收入時(shí)存在延遲，亦可能觸發(fā)稅務(wù)稽查的問題。

8、盡職調(diào)查報(bào)告的注意事項(xiàng)

本報(bào)告基于有限時(shí)間和資源，無法覆蓋目標(biāo)公司的所有潛在風(fēng)險(xiǎn)，特此說明，以供貴司參考。本報(bào)告內(nèi)容涉及多個(gè)專業(yè)領(lǐng)域，建議貴司在決策時(shí)咨詢專業(yè)人士。

盡職調(diào)查報(bào)告 5篇

北京某律師事務(wù)所

李律師

王律師

20xx年11月18日