我們不僅僅是對(duì)賬目和憑證的逐一核對(duì)，更是對(duì)整個(gè)財(cái)務(wù)管理體系的深刻反思。此報(bào)告揭示了在日常操作中存在的漏洞與不足，同時(shí)也指出了加強(qiáng)內(nèi)控的重要性和緊迫性。通過(guò)自查，我們認(rèn)識(shí)到，扎實(shí)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是保障企業(yè)健康發(fā)展的基石，只有不斷完善，才能走向更加規(guī)范與高效的財(cái)務(wù)管理之路。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告 篇1

為切實(shí)強(qiáng)化和規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，確保資金安全管理的有效性，根據(jù)區(qū)財(cái)政局《關(guān)于開展全區(qū)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查的通知》的要求，結(jié)合20xx年5月區(qū)審計(jì)局對(duì)區(qū)環(huán)保局20xx年和20xx年預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)意見(jiàn)，我們著手開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查，現(xiàn)將自查的組織情況、執(zhí)行情況以及整改措施匯報(bào)如下：

一、組織情況

為確保我局會(huì)計(jì)基礎(chǔ)自查工作有效落實(shí)，保障會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的真實(shí)性和完整性，以及國(guó)家財(cái)產(chǎn)的安全，我局成立了以局長(zhǎng)彭平為組長(zhǎng)，副局長(zhǎng)胡銘祥為副組長(zhǎng)，各科室負(fù)責(zé)人為成員的工作小組。

我們明確了自查的主要目標(biāo)，要求各部門增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，圍繞會(huì)計(jì)基礎(chǔ)自查的目標(biāo)任務(wù)，統(tǒng)籌安排，全面部署，采取切實(shí)有效的措施，自查覆蓋率要求達(dá)到100%，以確保會(huì)計(jì)基礎(chǔ)自查的目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。

二、自查情況

1、嚴(yán)格遵循《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定，合法建立賬簿。

2、原始憑證的格式、內(nèi)容及填制方式均符合會(huì)計(jì)制度的要求，并嚴(yán)格按照財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付的報(bào)賬規(guī)定，明確了財(cái)務(wù)收支審批流程及各相關(guān)人員的職責(zé)，使每項(xiàng)業(yè)務(wù)無(wú)論金額大小，均需由經(jīng)手人填制，科室負(fù)責(zé)人驗(yàn)證，單位負(fù)責(zé)人及分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核合格后方可報(bào)支，充分明確了責(zé)任，確保相互制約和公開透明，使各項(xiàng)業(yè)務(wù)得以有效開展。

3、記賬憑證的內(nèi)容、填寫方式及所附原始憑證均符合會(huì)計(jì)制度的要求，字跡清晰，裝訂整齊。

4、加強(qiáng)了單位財(cái)務(wù)印章的管理，財(cái)務(wù)專用章與法人代表私章分開放置，確?；ハ嗯浜吓c制約。

5、會(huì)計(jì)憑證、賬簿及報(bào)表定期整理歸檔，妥善保管，任何單位調(diào)閱相關(guān)資料時(shí)，必須獲得單位負(fù)責(zé)人同意并辦理相應(yīng)登記手續(xù)。

6、未發(fā)生賬外設(shè)賬行為。

7、對(duì)兩個(gè)下屬單位的財(cái)務(wù)內(nèi)部管理措施每年進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。

三、整改情況

根據(jù)區(qū)財(cái)政局開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查的實(shí)施方案要求，各單位對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、會(huì)計(jì)核算和內(nèi)部控制等方面進(jìn)行了交叉檢查。經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)，個(gè)別單位在20xx年和20xx年總賬余額存在不平衡情況，記賬憑證與原始憑證不符。現(xiàn)已根據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度和準(zhǔn)則，提出整改措施，并已整改到位。

根據(jù)《xxx財(cái)政局關(guān)于印發(fā)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作合格單位創(chuàng)建活動(dòng)實(shí)施方案的通知》的精神，按照區(qū)民政局的安排，我單位對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)行為等進(jìn)行了自檢自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：

一、提高認(rèn)識(shí)，做好自查

通過(guò)行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)法律法規(guī)制度執(zhí)行情況的專項(xiàng)檢查，促進(jìn)單位嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》，認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，確保會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作扎實(shí)，完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高會(huì)計(jì)工作的質(zhì)量，確保資金的安全與合理使用，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行。

二、明確目的，依法自查

我們?cè)谧圆檫^(guò)程中，按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》和《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的要求，進(jìn)行依法自查，確保自查目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。

三、認(rèn)真自查，突出重點(diǎn)

我們自查時(shí)重點(diǎn)關(guān)注以下幾方面：

1、從事會(huì)計(jì)工作的人員是否持有合法的會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書；

2、會(huì)計(jì)賬簿的設(shè)置是否合規(guī)，是否嚴(yán)格遵循《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)會(huì)計(jì)制度；

3、會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度是否健全。

4、包括財(cái)務(wù)制度在內(nèi)的各項(xiàng)規(guī)章制度是否健全并得到嚴(yán)格遵循；

5、會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)合法，信息披露和財(cái)務(wù)報(bào)告是否真實(shí)完整。

6、會(huì)計(jì)電算化工作是否規(guī)范，電子文檔的管理是否健全；

7、是否存在會(huì)計(jì)造假及其他違反財(cái)經(jīng)政策的行為。

四、針對(duì)問(wèn)題，認(rèn)真整改

(一)、財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況

在財(cái)務(wù)工作方面，我園嚴(yán)格依照《會(huì)計(jì)法》和《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的要求，建立會(huì)計(jì)賬簿，確保其真實(shí)完整，依據(jù)實(shí)際發(fā)生的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行核算，填制憑證，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，嚴(yán)格遵循相關(guān)法規(guī)，確保各項(xiàng)會(huì)計(jì)事項(xiàng)均在合法設(shè)置的賬簿上統(tǒng)一登記和核算，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)和完整。

在經(jīng)費(fèi)支出安排時(shí)，我們根據(jù)輕重緩急原則，既滿足常規(guī)工作的需求，也保障重點(diǎn)支出，確保財(cái)務(wù)安排合理且符合實(shí)際需求。

(二)、內(nèi)部控制制度建立與實(shí)施情況

依照我園工作實(shí)際情況，建立并實(shí)施了經(jīng)費(fèi)支出管理、授權(quán)審批、財(cái)產(chǎn)清查等相關(guān)內(nèi)部管理制度。在制度建立和完善的各相關(guān)人員嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制，確保會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性和完整性，保障單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)的管理，避免各類漏洞的產(chǎn)生，達(dá)成以下三點(diǎn)要求：

1、明確記賬人員、審批人員及經(jīng)辦人員的職責(zé)，相互分離、相互制約，以確保責(zé)任，防止舞弊，確保款項(xiàng)及事項(xiàng)的有序進(jìn)行。

2、完善財(cái)務(wù)收支的審批流程，明確審批人的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范資金使用，提高使用效率。

3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，采取有效措施控制經(jīng)費(fèi)支出，杜絕浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

(三)、固定資產(chǎn)管理和使用情況

為增強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理與使用，我園在固定資產(chǎn)采購(gòu)時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行，并建立賬簿、款項(xiàng)與實(shí)物資產(chǎn)的清查制度。

通過(guò)制度的建立與執(zhí)行，會(huì)計(jì)人員對(duì)財(cái)務(wù)款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)記錄、核對(duì)，確保賬面反映與實(shí)存一致，同時(shí)通過(guò)憑證、原始憑證的對(duì)比，確保賬賬相符。定期或不定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保無(wú)固定資產(chǎn)未入賬、公物私用等違規(guī)問(wèn)題。

經(jīng)過(guò)自查，我園依舊存在部分財(cái)務(wù)管理制度不完善、執(zhí)行不到位的問(wèn)題。今后將進(jìn)一步完善制度，強(qiáng)化內(nèi)部控制管理，確保落實(shí)到位，以切實(shí)規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量和效率，妥善管理與使用資金，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)順利進(jìn)行，為建設(shè)“xxx”貢獻(xiàn)力量。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告 篇2

XX公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告

為全面提升會(huì)計(jì)工作質(zhì)量，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，確保會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，根據(jù)《關(guān)于印發(fā)XX股份有限公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的通知》（XX[20xx]30號(hào)）文件要求，結(jié)合公司自查工作安排，XX公司于20xx年6月21日對(duì)其會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了自查。

現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：

一、組織實(shí)施情況

依照文件要求，我公司于20xx年6月成立了會(huì)計(jì)自查小組，成員名單如下：

組長(zhǎng)：張偉

財(cái)務(wù)主管：李婷

成員：王芳、趙強(qiáng)

此次自查主要針對(duì)20xx年和20xx年1-5月的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，通過(guò)查閱相關(guān)資料和文件執(zhí)行情況、審查憑證和報(bào)表，以及現(xiàn)場(chǎng)詢問(wèn)等方式進(jìn)行。公司相關(guān)人員積極配合，為自查工作提供了支持。

二、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查具體情況

（一）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)

1、我公司已獨(dú)立設(shè)置財(cái)務(wù)部門，現(xiàn)有財(cái)務(wù)經(jīng)理1名、會(huì)計(jì)人員2名、出納1名，并制定了《財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)表》。

2、財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)均按照規(guī)定工作交接，簽字完整。

3、辦公環(huán)境符合會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的相關(guān)規(guī)范要求。

（二）內(nèi)部管理制度建設(shè)與執(zhí)行情況：

1、預(yù)算管理方面：公司根據(jù)省公司制定的20xx年預(yù)算指標(biāo)，并結(jié)合實(shí)際情況，完成了內(nèi)部預(yù)算的合理分解，各部門預(yù)算均已落實(shí)。

2、財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況：經(jīng)過(guò)與財(cái)務(wù)溝通，我公司嚴(yán)格遵循省通服制定的財(cái)務(wù)管理制度，內(nèi)部未另行制定相關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)范。

（三）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作方面：

在憑證審核中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題如下：

1、會(huì)計(jì)原始憑證不全，例如在20xx年6月的轉(zhuǎn)賬憑證中，XX公司發(fā)放的工程款缺少風(fēng)險(xiǎn)管理部門的審計(jì)報(bào)告。整改建議：請(qǐng)遵循省公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門的要求，超過(guò)5萬(wàn)元的工程支出需經(jīng)內(nèi)部審計(jì)后方可入賬。

2、外來(lái)原始憑證在編制記賬憑證后，未及時(shí)加蓋已報(bào)銷印章。整改建議：會(huì)計(jì)人員應(yīng)確保所有外來(lái)原始憑證在完成記賬憑證后及時(shí)加蓋印章，以避免重復(fù)入賬的情況。

3、轉(zhuǎn)賬憑證中，由XX運(yùn)輸部開出的發(fā)票上只加蓋了財(cái)務(wù)專用章，未加蓋發(fā)票專用章。整改建議：根據(jù)《中華人民發(fā)票管理辦法》，合法發(fā)票必須加蓋開票單位的發(fā)票專用章。

4、有發(fā)票顯示的公司名稱變更問(wèn)題，需確保取得的發(fā)票信息準(zhǔn)確無(wú)誤。整改建議：與外部保持溝通，確保所取得發(fā)票的名稱與實(shí)際公司名稱一致。

5、銀行調(diào)節(jié)表中存在無(wú)摘要和無(wú)日期的調(diào)節(jié)項(xiàng)，同時(shí)銀行對(duì)賬單缺乏銀行業(yè)務(wù)專用章。整改建議：應(yīng)在銀行調(diào)節(jié)表中標(biāo)明摘要和日期，并附上原件。

（四）成本與費(fèi)用方面

1、費(fèi)用的列支應(yīng)保持準(zhǔn)確性，如招待費(fèi)發(fā)票應(yīng)歸入正確賬目。整改建議：確保費(fèi)用的列支符合實(shí)際，確保賬目與實(shí)務(wù)相符。

（五）存貨管理

存貨管理制度得到嚴(yán)格執(zhí)行，確保收發(fā)、請(qǐng)領(lǐng)手續(xù)完備，財(cái)務(wù)定期與業(yè)務(wù)部門對(duì)賬及時(shí)處理盤盈盤虧。

（六）資金管理辦法

遵循總體資金管理規(guī)定，現(xiàn)金與存款的核算按期與銀行對(duì)賬，確保無(wú)懸賬現(xiàn)象，印鑒、支票等嚴(yán)格執(zhí)行管理規(guī)定。

（七）收入管理方面

確保收入管理依照會(huì)計(jì)核算的要求進(jìn)行，未發(fā)現(xiàn)不合理的入賬現(xiàn)象，原則上未有截留或私設(shè)小金庫(kù)的情況發(fā)生。

（八）往來(lái)帳款管理與核算

內(nèi)部交易核對(duì)達(dá)成一致，關(guān)聯(lián)交易處理規(guī)范。

（九）固定資產(chǎn)管理

按固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行科學(xué)管理，新增資產(chǎn)及時(shí)入賬，折舊核算合理，定期進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)并對(duì)結(jié)果進(jìn)行處理。

（十）稅務(wù)管理

1、印花稅計(jì)提存在誤差，需根據(jù)不同稅目精準(zhǔn)計(jì)提稅款。整改建議：稅務(wù)計(jì)提必須符合實(shí)際稅目要求。

（十一）檔案管理

1、會(huì)計(jì)檔案需按企業(yè)檔案管理制度妥善保存，保障安全與保密。

三、總結(jié)

通過(guò)此次自查，我們對(duì)公司的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面審視，識(shí)別了現(xiàn)存問(wèn)題并提出了整改方案，將有效提高財(cái)務(wù)工作質(zhì)量，降低未來(lái)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告 篇3

XX縣財(cái)政局：

為進(jìn)一步提升我縣會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平，強(qiáng)化會(huì)計(jì)管理，依照XX財(cái)字（20xx）240號(hào)《XX縣財(cái)政局關(guān)于開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作合格單位創(chuàng)建活動(dòng)的通知》的精髓，以及《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核實(shí)施細(xì)則》的要求，我單位對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：

一、工作開展情況

1、在縣財(cái)政局的動(dòng)員會(huì)議召開的我單位高度重視，迅速成立了創(chuàng)建活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，積極支持財(cái)務(wù)人員依法依規(guī)處理會(huì)計(jì)事務(wù)，借此活動(dòng)契機(jī)，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制機(jī)制，提升財(cái)務(wù)管理水平。

2、組織相關(guān)財(cái)務(wù)人員及業(yè)務(wù)人員深入學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》《陜西省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》及有關(guān)會(huì)計(jì)法律法規(guī)，全面細(xì)致規(guī)劃自查的時(shí)間、方式和方法。

3、領(lǐng)導(dǎo)小組成員根據(jù)XX縣財(cái)政局發(fā)布的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核實(shí)施細(xì)則》，逐項(xiàng)對(duì)照檢查，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題制定整改措施，并查閱相關(guān)文件資料，抽查記賬憑證、原始憑證及其他會(huì)計(jì)資料，認(rèn)真分析自查結(jié)果。

二、自查內(nèi)容

本次自查是依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等規(guī)定，對(duì)照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核實(shí)施細(xì)則》（XX財(cái)字[20xx]241號(hào)）和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)》（XX財(cái)字[20xx]242號(hào)），結(jié)合單位實(shí)際情況，對(duì)財(cái)務(wù)人員及機(jī)構(gòu)設(shè)置、會(huì)計(jì)核算規(guī)范性、資金管理及使用、財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)與執(zhí)行等方面進(jìn)行了自查。

三、自查結(jié)果

(一)財(cái)務(wù)人員與機(jī)構(gòu)設(shè)置情況

1、我縣行政和事業(yè)單位普遍采用財(cái)政集中核算及單位獨(dú)立報(bào)賬制度，按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員。

2、單位明確財(cái)務(wù)工作負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的崗位職責(zé)和考核機(jī)制，財(cái)務(wù)工作負(fù)責(zé)人即為會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，直接對(duì)單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。

3、根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)立相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位，配備合格的會(huì)計(jì)人員，崗位職責(zé)與考核制度明確，崗位設(shè)置滿足內(nèi)部控制要求。現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員均具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)及會(huì)計(jì)從業(yè)資格。

4、單位的《財(cái)務(wù)管理制度》規(guī)定會(huì)計(jì)人員崗位交接流程，確保會(huì)計(jì)人員在離職時(shí)按照制度進(jìn)行交接。

5、單位重視財(cái)務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)，鼓勵(lì)會(huì)計(jì)人員參加各類會(huì)計(jì)職稱及執(zhí)業(yè)資格考試，在《財(cái)務(wù)管理制度》中明確規(guī)定財(cái)會(huì)人員需參加繼續(xù)教育培訓(xùn)。

(二)會(huì)計(jì)核算規(guī)范性情況

1、會(huì)計(jì)記賬憑證的編制符合《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，所附原始憑證齊全，記賬憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序等手續(xù)完備，書寫工整，摘要明晰，資料歸檔整齊。

2、財(cái)務(wù)系統(tǒng)每日記錄和核算會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，按時(shí)打印記賬憑證，并按月裝訂歸檔。憑證簽章完整，總賬與明細(xì)賬按年打印并裝訂，記賬及時(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確，賬證、賬賬、賬表、賬實(shí)相符。

3、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表能依托完整的、無(wú)誤的會(huì)計(jì)賬簿編制，數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確，內(nèi)容完整、說(shuō)明清晰，報(bào)送及時(shí)。

4、會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管和調(diào)閱等程序符合《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。

(三)資金管理與使用情況

1、單位依法建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，并嚴(yán)格執(zhí)行。資金管理由縣核算中心統(tǒng)籌，資金的使用與撥付必須經(jīng)過(guò)分級(jí)審批，并實(shí)行“雙審雙簽”；付款憑證附上有效的原始單據(jù)或證明，付款通知單需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批及復(fù)核后支付，確保資金的安全與有效使用。

2、支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離，資金保管、記錄與清查崗位也分開，出納人員未兼任其他財(cái)務(wù)工作，避免職責(zé)交叉造成風(fēng)險(xiǎn)。

3、單位所有收支均納入統(tǒng)一賬戶集中核算，銀行賬戶的管理符合《支付結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》，?？顚Ｓ?，未發(fā)現(xiàn)以個(gè)人名義開設(shè)銀行賬戶的情況，也沒(méi)有“小金庫(kù)”等賬外賬現(xiàn)象。

4、單位的財(cái)務(wù)印鑒由財(cái)務(wù)專用章和法定代表人私章分開管理，避免印鑒保管風(fēng)險(xiǎn)。

(四)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)與執(zhí)行情況

1、財(cái)務(wù)管理制度涵蓋各股室工作職責(zé)、崗位職責(zé)及工作流程，單位的財(cái)務(wù)管理制度體系完整且及時(shí)修訂，確保真實(shí)反映單位財(cái)務(wù)狀況，有效遵守財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，保障資金安全，提高財(cái)務(wù)管理水平。

2、財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行嚴(yán)格的分級(jí)審批流程。

3、單位現(xiàn)有的財(cái)務(wù)管理制度在實(shí)施過(guò)程中并未出現(xiàn)問(wèn)題。

四、今后努力方向

未來(lái)，我單位將持續(xù)加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)學(xué)習(xí)，提升業(yè)務(wù)能力，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，增強(qiáng)法制宣傳，提升法律意識(shí)，堅(jiān)持依法依規(guī)辦事，堅(jiān)決制止任何違法行為，確保財(cái)務(wù)監(jiān)督發(fā)揮應(yīng)有的作用。

此次自查活動(dòng)提升了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)了財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)和信息系統(tǒng)的安全性與效率，進(jìn)一步促進(jìn)了單位整體財(cái)務(wù)管理水平的提升。我們將針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，逐步落實(shí)整改措施，形成促進(jìn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的長(zhǎng)效機(jī)制，以持續(xù)增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)規(guī)范意識(shí)和管理水平。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告 篇4

第一部分會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查情況

根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)深圳監(jiān)管局于20xx年4月6日發(fā)布的深證局【20xx】xx9號(hào)“關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知”（以下簡(jiǎn)稱“通知”），公司組建了由總經(jīng)理主導(dǎo)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查專案小組，并于20xx年4月16日制定了自查工作方案。根據(jù)方案安排，自4月末起，公司及其主要控股子公司的財(cái)務(wù)部門開始了內(nèi)部自查自糾的工作。公司的審計(jì)委員會(huì)對(duì)此次自查自糾工作進(jìn)行了全面監(jiān)督與檢查。在自查過(guò)程中，公司嚴(yán)守“通知”中的各項(xiàng)要求，并逐項(xiàng)對(duì)照深圳證監(jiān)局針對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作常見(jiàn)問(wèn)題的通報(bào)，檢查公司在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面存在的問(wèn)題，發(fā)現(xiàn)的不足之處都能及時(shí)整改，制定明確的整改措施，落實(shí)責(zé)任人并限期完成整改?，F(xiàn)將公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查情況報(bào)告如下：

一、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員管理情況：

（一）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置

財(cái)務(wù)總監(jiān)

會(huì)計(jì)經(jīng)理

出納專員

會(huì)計(jì)副理

各子公司財(cái)務(wù)部

出納小組 應(yīng)收小組 應(yīng)付小組 成本小組 總賬稅務(wù)小組

公司依照《會(huì)計(jì)法》及相關(guān)法律法規(guī)的要求，根據(jù)自身的業(yè)務(wù)開展需求，合法合規(guī)地設(shè)立了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的組織架構(gòu)，合理配置會(huì)計(jì)崗位人員，并健全了崗位監(jiān)督機(jī)制，各崗位設(shè)置遵循相互制約的原則。公司設(shè)有獨(dú)立于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門的內(nèi)部審計(jì)部門，直接負(fù)責(zé)向董事會(huì)報(bào)告，且該部門的人員獨(dú)立，可以充分發(fā)揮監(jiān)督職能，確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人不同時(shí)擔(dān)任審計(jì)委員會(huì)委員或監(jiān)事會(huì)成員。關(guān)鍵崗位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員與控股股東、總經(jīng)理等關(guān)鍵管理人員及其親屬之間沒(méi)有關(guān)聯(lián)關(guān)系，確保會(huì)計(jì)人員對(duì)管理層營(yíng)業(yè)行為能夠有效履行監(jiān)督職能。公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算具有較高的獨(dú)立性。

（二）人員管理方面

公司依據(jù)《會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，制定了《公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》和《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度》，對(duì)會(huì)計(jì)人員的任職條件、崗位職責(zé)、權(quán)限及日常管理進(jìn)行明確規(guī)定。自查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，公司會(huì)計(jì)人員整體具備良好的專業(yè)素質(zhì)，財(cái)務(wù)部每年定期組織培訓(xùn)，次數(shù)不少于4次，確保人員素質(zhì)能得以提升。所有會(huì)計(jì)從業(yè)人員均持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人具備符合《會(huì)計(jì)法》要求的專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格，了解《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其相關(guān)規(guī)定，能夠獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表及其附注。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由專人擔(dān)任，具備專業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)技能，并參加董事會(huì)會(huì)議，參與公司重大決策，能夠有效履行職責(zé)。

公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人持續(xù)關(guān)注關(guān)聯(lián)交易的公允性，所有關(guān)聯(lián)交易均為公司正常業(yè)務(wù)所需，有利于公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，不會(huì)損害公司的獨(dú)立性和投資者的利益。所有交易均經(jīng)過(guò)董事會(huì)和股東大會(huì)的批準(zhǔn)，并在年報(bào)、季報(bào)中進(jìn)行及時(shí)的信息披露，確保合規(guī)性。會(huì)計(jì)工作從各部門到公司整體實(shí)施統(tǒng)一管理與監(jiān)督，確保會(huì)計(jì)資料數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；會(huì)計(jì)人員變動(dòng)及交接嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)督制度，確保資料的完整性和規(guī)范性。

二、會(huì)計(jì)核算制度的制定與執(zhí)行情況

公司始終嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等相關(guān)法律法規(guī)以及結(jié)合自身情況建立和完善會(huì)計(jì)核算制度，規(guī)范日常運(yùn)作行為。公司已制訂了一系列財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度，包括《年度預(yù)算編制及管理作業(yè)制度》、《應(yīng)收賬款作業(yè)辦法》、《應(yīng)付賬款作業(yè)辦法》、《稅務(wù)作業(yè)制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》、《客戶信用管理及應(yīng)收賬款對(duì)賬作業(yè)規(guī)定》、《投資管理制度》等，形成了比較完善的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度體系，為公司的正常經(jīng)營(yíng)與科學(xué)決策提供了有力保障。

在會(huì)計(jì)核算方面，公司根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定結(jié)合自身特性，制訂并及時(shí)修訂了相應(yīng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，明確記載了會(huì)計(jì)政策變更、重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正和資產(chǎn)減值等重大事項(xiàng)的審批流程。自查結(jié)果表明，公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度有效執(zhí)行，未發(fā)現(xiàn)資金支付、計(jì)提減值準(zhǔn)備等重要事項(xiàng)未按照制度要求履行相應(yīng)審批程序的情況。

三、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的使用與管理情況

自公司上市以來(lái)，財(cái)務(wù)信息始終保持完整、真實(shí)且準(zhǔn)確。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和人員與大股東、實(shí)際控制人相對(duì)獨(dú)立，限制了與其共用同一財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)或直接聯(lián)網(wǎng)的情況發(fā)生。

公司目前使用金蝶財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件作為財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，同時(shí)采用漢康ERP系統(tǒng)以提高核算效率，降低手工操作的需求。為更進(jìn)一步提高效率，公司投資引進(jìn)了SAP ERP系統(tǒng)，該系統(tǒng)將資金流、信息流和物流整合為一體，涵蓋了銷售、物料管理、生產(chǎn)計(jì)劃、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和成本會(huì)計(jì)五大模塊，提升了業(yè)務(wù)處理的自動(dòng)化水平，強(qiáng)化了各職能部門的相互監(jiān)督和制約，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確、完整。

四、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性

公司嚴(yán)格遵循《會(huì)計(jì)法》、《公司法》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》等相關(guān)法律法規(guī)，并結(jié)合自身情況制定了《會(huì)計(jì)核算制度》、《貨幣資金收支及賬務(wù)處理規(guī)定》等相關(guān)管理制度，以保障公司的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營(yíng)核算與檔案管理有序進(jìn)行。

（一）會(huì)計(jì)憑證的編制及管理方面。公司的會(huì)計(jì)憑證按現(xiàn)、銀、轉(zhuǎn)、記、付五類進(jìn)行管理，各類憑證的具體編制和管理分工明確，確保憑證的真實(shí)、完整和規(guī)范性。

（二）貨幣資金管理與控制方面。公司制定資金支付的核決權(quán)限表，明確了分級(jí)審批程序與權(quán)限，確保資金審批制度的有效執(zhí)行。所有重大支出均由母公司統(tǒng)一管理，確保子公司財(cái)務(wù)部按規(guī)定進(jìn)行日常資金支付作業(yè)。

公司每天對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)并存入保險(xiǎn)柜，并按相關(guān)規(guī)定及時(shí)存入銀行，確?，F(xiàn)金管理嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》。出納嚴(yán)格按規(guī)定操作，確保現(xiàn)金及票據(jù)的使用、管理規(guī)范化。

（三）存貨管理方面。公司存貨流轉(zhuǎn)資產(chǎn)均受到SAP系統(tǒng)的控制，出入庫(kù)單的生成由系統(tǒng)自動(dòng)完成，公司每月進(jìn)行存貨盤點(diǎn)，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完備性。

（四）其他的會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作方面。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門積極開展對(duì)賬、記賬工作，及時(shí)與各相關(guān)部門對(duì)賬，確保不存在未入賬的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，檔案管理和印鑒管理工作規(guī)范，降低業(yè)務(wù)控管風(fēng)險(xiǎn)。

（五）相關(guān)制度的建立與完善。公司根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其相關(guān)規(guī)定不斷修訂、完善會(huì)計(jì)核算制度，確保日常經(jīng)營(yíng)核算符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求。

第二部分會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改計(jì)劃

一、對(duì)財(cái)會(huì)人員的專業(yè)培訓(xùn)支持不足。

公司年內(nèi)組織財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，但以往偏重內(nèi)部培訓(xùn)，外部專業(yè)培訓(xùn)的次數(shù)較少，限制了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)水平的提升。

整改計(jì)劃：未來(lái)年度公司將加大對(duì)財(cái)務(wù)培訓(xùn)的投入，擬由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人制定《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員年度培訓(xùn)計(jì)劃》，經(jīng)總經(jīng)理審批后實(shí)施。除了定期的會(huì)計(jì)后續(xù)教育外，針對(duì)重要崗位，確保每年至少一次外部培訓(xùn)，培訓(xùn)時(shí)間不少于12小時(shí)。建議管理層建立激勵(lì)機(jī)制，促進(jìn)會(huì)計(jì)人員專業(yè)素質(zhì)的持續(xù)提升。

責(zé)任部門：總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部、管理部

整改時(shí)限：20xx年6月30日前，并長(zhǎng)期執(zhí)行。

二、《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度》已擬定，待董事會(huì)審議。

整改計(jì)劃：公司總經(jīng)理室已制定《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度》草案，將提交至公司最近一次董事會(huì)審議并落實(shí)實(shí)施。

責(zé)任部門：董事會(huì)秘書、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)

整改時(shí)限：20xx年6月30日前

三、存貨成本及銷售成本計(jì)價(jià)問(wèn)題整改進(jìn)展情況。

由于公司產(chǎn)品的多樣化，存貨成本計(jì)算面臨挑戰(zhàn)，原有的漢康ERP系統(tǒng)已無(wú)法滿足精準(zhǔn)核算的需求。對(duì)此情況公司已按監(jiān)管局的要求進(jìn)行整改。

整改措施：公司已與東軟股份有限公司簽訂合作協(xié)議，引入SAP系統(tǒng)，目前各模塊已逐步上線，發(fā)出產(chǎn)品的成本核算由期末盤點(diǎn)法改為移動(dòng)加權(quán)平均法，預(yù)計(jì)將于20xx年完成最終調(diào)試。

責(zé)任部門：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部、資訊中心、內(nèi)審部、生產(chǎn)本部、產(chǎn)技部

四、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍內(nèi)各主體間應(yīng)收賬款未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備問(wèn)題。

整改計(jì)劃：公司將修訂會(huì)計(jì)核算制度，規(guī)定在年度末對(duì)所有應(yīng)收款項(xiàng)按照壞賬計(jì)提政策進(jìn)行壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提，各部門需嚴(yán)格遵守執(zhí)行。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告 篇5

根據(jù)《財(cái)政局關(guān)于開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查的通知》文件要求，為了切實(shí)做好我單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的自檢與整改，我們將對(duì)照檢查內(nèi)容，結(jié)合實(shí)際情況，針對(duì)容易出現(xiàn)問(wèn)題的關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行自查，現(xiàn)將情況報(bào)告如下：

一、提高認(rèn)識(shí)，全面排查

本單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)此項(xiàng)工作極為重視，認(rèn)真研讀了相關(guān)通知及規(guī)定，提出了開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的總體要求：認(rèn)真貫徹會(huì)計(jì)法律法規(guī)，采取有效措施，通過(guò)加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理與監(jiān)督檢查，推動(dòng)我單位的會(huì)計(jì)工作上一個(gè)新臺(tái)階。為確保工作取得實(shí)效，我單位制定了切實(shí)可行的檢查實(shí)施方案，明確了工作任務(wù)和目標(biāo)，及時(shí)掌握會(huì)計(jì)基礎(chǔ)自查和整改情況，組織會(huì)計(jì)人員深入學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等法律法規(guī)，進(jìn)一步提升會(huì)計(jì)人員對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的認(rèn)識(shí)，積極參與自查和整改，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，促進(jìn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)的規(guī)范化建設(shè)。

二、全面自查，認(rèn)真整改

根據(jù)通知要求，我單位將自查內(nèi)容進(jìn)行了細(xì)化，并明確了具體分工與職責(zé)。按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求，對(duì)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等進(jìn)行了系統(tǒng)整理，并依據(jù)量化測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格自查。從自查情況來(lái)看，我單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作能夠遵循《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和崗位，進(jìn)行合理的會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督，并切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度建設(shè)。但在自查中，我們也發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題：

內(nèi)部會(huì)計(jì)制度尚需進(jìn)一步優(yōu)化與完善。針對(duì)自查過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，我單位采取了一系列有效措施，及時(shí)進(jìn)行整改，并明確責(zé)任落實(shí)到人。整改過(guò)程中，我們堅(jiān)持綜合治理，注重增強(qiáng)內(nèi)部約束機(jī)制，逐步提升會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范化、制度化與科學(xué)化水平。主要做法如下：

1、加強(qiáng)制度建設(shè)。按照內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度規(guī)范化要求，制定了《財(cái)務(wù)稽核制度》、《財(cái)務(wù)分析制度》等相關(guān)文件。

2、規(guī)范會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程。結(jié)合規(guī)范化要求對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行整合，增強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)控力度，提高會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理水平。

3、依據(jù)崗位不相容職務(wù)分離原則設(shè)置崗位，并配備合格會(huì)計(jì)人員，實(shí)行崗位輪換交流。對(duì)會(huì)計(jì)崗位設(shè)置進(jìn)行全面調(diào)整，有效提升會(huì)計(jì)人員的多能水平，加強(qiáng)內(nèi)控制度的實(shí)施。

我單位將以此次自查活動(dòng)為契機(jī)，進(jìn)一步提升會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范管理。重視提升會(huì)計(jì)人員素質(zhì)，計(jì)劃性地吸納和培養(yǎng)業(yè)務(wù)骨干，優(yōu)化財(cái)會(huì)隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，提高財(cái)會(huì)人員整體素質(zhì)，增強(qiáng)其適應(yīng)新形勢(shì)的能力，牢固樹立依法理財(cái)?shù)睦砟?，全面提升?cái)會(huì)隊(duì)伍的素質(zhì)，建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范管理的長(zhǎng)效機(jī)制。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告 篇6

根據(jù)河南省財(cái)政廳《關(guān)于開展“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動(dòng)的通知》（豫財(cái)會(huì)[20xx]23號(hào)）以及鶴壁市《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理活動(dòng)實(shí)施方案》的要求，學(xué)校對(duì)此項(xiàng)工作給予了高度重視，進(jìn)行了全面部署和細(xì)致組織，開展了專項(xiàng)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查活動(dòng)。通過(guò)此次檢查，學(xué)校有效提升了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范化水平，推動(dòng)了財(cái)務(wù)管理機(jī)制的進(jìn)一步規(guī)范、制度化和精細(xì)化?，F(xiàn)將學(xué)校開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查的情況匯報(bào)如下：

一、注重領(lǐng)導(dǎo)，精心安排，自查工作全面推進(jìn)

自接到相關(guān)文件后，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)對(duì)此項(xiàng)工作高度重視，組織召開多次專題會(huì)議，深入學(xué)習(xí)有關(guān)文件與規(guī)定，并明確了學(xué)校開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的總體要求：認(rèn)真落實(shí)會(huì)計(jì)法律法規(guī)，積極采取有效措施，通過(guò)加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的管理和監(jiān)督，力求將學(xué)校的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作推向新的高度。為了更好地指導(dǎo)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范專項(xiàng)檢查，學(xué)校成立了“新鎮(zhèn)中心小學(xué)會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)規(guī)范化管理活動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組”，由校長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng)，副校長(zhǎng)擔(dān)任副組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人為成員，具體實(shí)施由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)。為確保工作的有效開展，學(xué)校制定了可行的檢查實(shí)施方案，明確了工作目標(biāo)和任務(wù)。及時(shí)了解會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查及整改情況，并進(jìn)行總結(jié)。組織全體會(huì)計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等法律法規(guī)，使教職工對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范化有了進(jìn)一步的認(rèn)識(shí)，共同推進(jìn)學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)。

二、細(xì)致安排，扎實(shí)有效地開展自查、整改工作

結(jié)合文件要求，我校對(duì)自查資料進(jìn)行了細(xì)化與分解，進(jìn)一步明確了各自的職責(zé)。根據(jù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求，我們對(duì)會(huì)計(jì)憑證、賬簿和報(bào)表等進(jìn)行了全面的自查：1、能依法建賬，嚴(yán)格依據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》進(jìn)行會(huì)計(jì)工作；2、原始憑證的格式、資料、填制方法及審核流程符合會(huì)計(jì)制度的要求；3、記賬憑證資料、填制方法、附原始憑證及錯(cuò)誤更正方式等均符合法規(guī)要求，相關(guān)責(zé)任人已簽字，字跡清晰，裝訂整齊；4、總賬、明細(xì)賬、日記賬的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬及錯(cuò)誤更正的方法均符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定；5、未出現(xiàn)賬外設(shè)賬的情況；6、確保賬證、賬賬、賬實(shí)相符；7、對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)決算報(bào)告數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、資料完整、說(shuō)明清晰，及時(shí)報(bào)送，并經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)主管人員審核簽章；8、會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表及其他資料定期整理歸檔，妥善保管，調(diào)閱和銷毀符合規(guī)定程序；9、會(huì)計(jì)人員持有會(huì)計(jì)證，交接手續(xù)符合制度要求。

從自查情況來(lái)看，學(xué)校的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作符合《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》的要求，能夠設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和崗位，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督，同時(shí)切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度建設(shè)。然而，在自查中也發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：1、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度有待進(jìn)一步完善；2、固定資產(chǎn)管理和使用的監(jiān)管力度尚顯不足。針對(duì)以上問(wèn)題，學(xué)校積極采取有效措施進(jìn)行整改，明確相關(guān)責(zé)任并落實(shí)到位。在整改過(guò)程中，學(xué)校堅(jiān)持標(biāo)本兼治，注重增強(qiáng)內(nèi)部約束機(jī)制，逐步提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范化、制度化和科學(xué)化水平。此次檢查活動(dòng)也將作為契機(jī)，進(jìn)一步提升學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理的水平，強(qiáng)化財(cái)會(huì)人員的綜合素質(zhì)，以適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展要求，樹立依法理財(cái)?shù)睦砟睿嫣嵘?cái)會(huì)隊(duì)伍的素質(zhì)，建立長(zhǎng)效機(jī)制，推動(dòng)學(xué)校的財(cái)政會(huì)計(jì)事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告 篇7

一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況

我單位嚴(yán)格遵循《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及其相關(guān)法律法規(guī)，已設(shè)置健全的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，并配備專職會(huì)計(jì)人員，全面開展會(huì)計(jì)核算工作。目前，財(cái)務(wù)部設(shè)有負(fù)責(zé)人 人，會(huì)計(jì) 人，出納 人。所有會(huì)計(jì)人員均取得《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》，在日常的會(huì)計(jì)工作中，他們都能夠認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》，確保沒(méi)有違法違紀(jì)行為的發(fā)生。

二、會(huì)計(jì)核算工作情況

我們嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《行政單位會(huì)計(jì)制度》的要求，依據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。銀行開戶及現(xiàn)金管理均符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定。根據(jù)會(huì)計(jì)法和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的要求，我們依法建立會(huì)計(jì)賬冊(cè)，正確設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法及審核程序，記賬憑證的基本要求及錯(cuò)誤更正方式等，均符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的相關(guān)規(guī)定。會(huì)計(jì)賬薄的設(shè)置、啟用及登記等，均嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度執(zhí)行，確保賬證、賬賬、賬實(shí)相符。根據(jù)完整且核對(duì)無(wú)誤的會(huì)計(jì)賬薄記錄和其他相關(guān)資料，定期編制會(huì)計(jì)報(bào)表，并按要求向上級(jí)財(cái)政部門報(bào)送，確保數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、手續(xù)齊全。

三、會(huì)計(jì)檔案管理情況

我們依據(jù)財(cái)政部和國(guó)家檔案局制定的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，對(duì)會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表及其他會(huì)計(jì)資料進(jìn)行嚴(yán)格管理，定期整理、立卷和歸檔。會(huì)計(jì)電算化資料也按規(guī)定保存，并打印出紙質(zhì)檔案以及備份電子檔案。上述工作均由專人負(fù)責(zé)，確保會(huì)計(jì)檔案得到妥善保管。在會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱和銷毀等環(huán)節(jié)，我們也嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一的規(guī)定進(jìn)行操作。

四、內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度建設(shè)監(jiān)督方面

我單位一直重視內(nèi)部管理制度的建設(shè)和監(jiān)督，以加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督為目標(biāo)，提升法紀(jì)觀念和遵規(guī)守紀(jì)的自覺(jué)性，確保會(huì)計(jì)工作規(guī)范有序的進(jìn)行。近幾年，我們相繼制定了《財(cái)務(wù)管理制度》和《會(huì)計(jì)工作人員職責(zé)》等內(nèi)部規(guī)章制度，明確了會(huì)計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，并建立了會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制、賬戶處理程序制度、內(nèi)部牽制和稽核制度及原始記錄管理制度等。對(duì)各類資金的管理及經(jīng)費(fèi)支出的審批也做了明確規(guī)定，從而進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理和監(jiān)督工作。

五、存在的問(wèn)題和今后打算

我單位在新形勢(shì)下的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理制度還需進(jìn)一步完善；會(huì)計(jì)工作缺乏創(chuàng)新，存在不足之處，工作依然停留在按部就班的狀態(tài)；財(cái)務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)有待加強(qiáng)。針對(duì)這些問(wèn)題，我單位將及時(shí)進(jìn)行整改，從制度建設(shè)和會(huì)計(jì)出納人員素質(zhì)的提升入手，確保各項(xiàng)管理制度得到有效落實(shí)。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告 篇8

財(cái)務(wù)部：

根據(jù)公司于6月23日對(duì)我們生產(chǎn)服務(wù)分公司的檢查結(jié)果反饋，我們?nèi)w員工再次集中學(xué)習(xí)了《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)章制度。針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，我們已經(jīng)逐步進(jìn)行了整改。

一、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)與人員管理

1、會(huì)計(jì)人員的專業(yè)知識(shí)提升方面，我們對(duì)每位員工進(jìn)行了嚴(yán)格的要求，鼓勵(lì)大家盡早參加職稱考試，爭(zhēng)取盡快獲取相關(guān)證書，以提升個(gè)人的業(yè)務(wù)水平。

2、崗位職責(zé)的明確性：我們對(duì)之前的崗位職責(zé)進(jìn)行了重新修訂，并將其與其他相關(guān)制度一并整理成冊(cè)。

二、會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督管理

1、原始憑證的管理：針對(duì)部門業(yè)務(wù)公章缺失的問(wèn)題，我們已經(jīng)對(duì)社保計(jì)提、工資計(jì)提及相關(guān)費(fèi)用沖銷進(jìn)行了補(bǔ)蓋，并確保相關(guān)負(fù)責(zé)人完善了簽字手續(xù)。

2、銀行業(yè)務(wù)處理：關(guān)于銀行業(yè)務(wù)收付款項(xiàng)的單據(jù)缺乏銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)章的問(wèn)題，我們已指派專人進(jìn)行補(bǔ)辦，并將各月的對(duì)賬單打印出來(lái)，按月順序整理成冊(cè)。

3、憑證與報(bào)表的管理：缺少審核蓋章的憑證已進(jìn)行補(bǔ)辦，報(bào)表的裝訂要求已改為按頁(yè)打碼，并按季度進(jìn)行合訂和保存。

4、資產(chǎn)盤點(diǎn)：借鑒大哈拉礦和乾元化工的裝訂格式，我們對(duì)相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了完善。

三、會(huì)計(jì)電算化及制度體系建設(shè)

我們已整理出一整年的內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表、工程結(jié)算資料、測(cè)算資料及考核資料，并進(jìn)行了備份。在制度建設(shè)方面，盡管我們?cè)趫?zhí)行上級(jí)單位的規(guī)章制度，但缺乏整理和匯總。這次我們將收集礦業(yè)公司及各分公司發(fā)布的財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算等文件，并聯(lián)系印刷部門進(jìn)行裝訂成冊(cè)。

另外，我們已整理出檔案目錄，同時(shí)完善了會(huì)計(jì)檔案資料借閱登記本。

四、建議：

此次檢查整改后，財(cái)務(wù)人員的觀念有了顯著提升，我們克服了原有的習(xí)慣性問(wèn)題，加強(qiáng)了對(duì)財(cái)務(wù)精細(xì)化管理的意識(shí)。希望公司能夠多組織類似的活動(dòng)，必要時(shí)帶領(lǐng)員工走出去學(xué)習(xí)同行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，從而提升財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理水平。

分公司財(cái)務(wù)科20xx.7.03

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告 篇9

財(cái)務(wù)審計(jì)部門：

根據(jù)國(guó)財(cái)政【20xx】8號(hào)文的通知要求，20xx年度，縣鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)技術(shù)服務(wù)站在《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化自查標(biāo)準(zhǔn)（試行）》的指導(dǎo)下，對(duì)自身的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面自查?，F(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：

一、單位基本信息

縣鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)技術(shù)服務(wù)站為全額撥款事業(yè)單位，編制人數(shù)為20人，截至20xx年6月1日實(shí)際在崗人員20人，其中在職人員20人，包括干部和職工20人。

二、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及人員配置

縣鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)技術(shù)服務(wù)站嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及相關(guān)法律法規(guī)，設(shè)立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)并配備專職會(huì)計(jì)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。目前，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人2人，會(huì)計(jì)1人，出納1人。所有會(huì)計(jì)人員均持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》，在工作中能嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的要求履行各自職責(zé)，無(wú)違法違紀(jì)行為。

三、會(huì)計(jì)核算實(shí)施情況

嚴(yán)格遵循《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《行政單位會(huì)計(jì)制度》，依據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。銀行賬戶的數(shù)量及現(xiàn)金管理符合國(guó)家規(guī)范。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的要求，依法建立會(huì)計(jì)賬冊(cè)，正確設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法和審核程序，以及記賬憑證的內(nèi)容、填制方式、基本要求及更正錯(cuò)誤憑證的方法均符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的要求。會(huì)計(jì)賬薄的設(shè)置、啟用及登記符合規(guī)定，確保了賬證、賬賬、賬實(shí)相符。根據(jù)登記完整、核對(duì)無(wú)誤的會(huì)計(jì)記錄及相關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表，定期報(bào)送給財(cái)政等相關(guān)部門，確保數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，簽章手續(xù)齊全。

四、會(huì)計(jì)檔案管理情況

嚴(yán)格根據(jù)財(cái)務(wù)部及國(guó)家檔案局制定的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他會(huì)計(jì)資料的管理，定期進(jìn)行整理、立卷、歸檔，并指定專人負(fù)責(zé)檔案的妥善保管，檔案調(diào)閱及銷毀等程序嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

五、內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度建設(shè)

鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)技術(shù)服務(wù)站始終重視內(nèi)部管理制度的建設(shè)。為進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，確保會(huì)計(jì)工作規(guī)范有序，過(guò)去幾年內(nèi)已制定了一系列財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度。新近制定并實(shí)施了《鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)技術(shù)服務(wù)站財(cái)務(wù)管理規(guī)章》和《鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)技術(shù)服務(wù)站公用經(jīng)費(fèi)包干使用實(shí)施細(xì)則》。還建立了《鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)技術(shù)服務(wù)站內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度》，明確會(huì)計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，并建立會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制、賬務(wù)處理程序、內(nèi)部控制及稽核制度、原始記錄管理制度和財(cái)產(chǎn)清查制度等，確保預(yù)算外資金的管理與經(jīng)費(fèi)收支審批的規(guī)范，進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的水平。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告 篇10

為切實(shí)貫徹落實(shí)縣財(cái)政局縣財(cái)辦[20xx]50號(hào)文件關(guān)于推進(jìn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知精神，我公司于20xx年5月14日組織財(cái)務(wù)部、審計(jì)部等相關(guān)人員召開了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查動(dòng)員會(huì)議，傳達(dá)《通知》的核心內(nèi)容，并布置會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化自查任務(wù)，嚴(yán)格依據(jù)文件要求，逐條對(duì)照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》進(jìn)行自查自糾。現(xiàn)將我公司的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查情況匯報(bào)如下：

一、自查的主要內(nèi)容范圍包括：

原始憑證的獲取與審核；會(huì)計(jì)憑證的編制、審核、傳遞及保管；會(huì)計(jì)賬簿的設(shè)置、登記、核對(duì)和結(jié)賬；會(huì)計(jì)報(bào)表的編制與審核；會(huì)計(jì)檔案的歸檔、保管、移交及銷毀；會(huì)計(jì)崗位的職責(zé)劃分；會(huì)計(jì)工作的監(jiān)督等。

二、為推進(jìn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化，我公司采取了以下幾項(xiàng)措施：

1. 組織學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》，提升單位負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)人員的素質(zhì)，增強(qiáng)財(cái)會(huì)人員的法律意識(shí)，自覺(jué)遵守并執(zhí)行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范。

2. 結(jié)合年度會(huì)計(jì)檢查及職稱考試，對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行針對(duì)性培訓(xùn)，使其掌握《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的具體要求，規(guī)范會(huì)計(jì)行為，確保會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作落實(shí)到位。

3. 加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的管理與監(jiān)督，建立完善的激勵(lì)機(jī)制，激發(fā)會(huì)計(jì)人員的工作積極性，依法開展會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督，提升財(cái)務(wù)管理及監(jiān)督水平。

4. 健全內(nèi)部會(huì)計(jì)制度，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督，建立崗位責(zé)任制及稽核制度，確保會(huì)計(jì)工作規(guī)范化執(zhí)行。

三、通過(guò)認(rèn)真開展自查，我公司的財(cái)務(wù)工作在總體上符合《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，但也發(fā)現(xiàn)了一些不足之處：

1. 會(huì)計(jì)憑證的摘要填寫過(guò)于簡(jiǎn)單，隨意性較強(qiáng)。

2. 原始記錄的格式、內(nèi)容和填制方法存在不統(tǒng)一的情況。

四、針對(duì)上述問(wèn)題，我公司制定以下整改措施：

1. 每年定期組織會(huì)計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，持續(xù)提升其專業(yè)素養(yǎng)與業(yè)務(wù)能力。

2. 加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)憑證摘要的要求，確保填寫內(nèi)容簡(jiǎn)明扼要、清晰明了。

3. 加強(qiáng)原始憑證的管理，統(tǒng)一原始記錄的格式、內(nèi)容和填寫方式。

自查單位：

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告 篇11

根據(jù)（20xx）12號(hào)關(guān)于開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查的通知要求，我單位于20xx年10月27日至28日成立了自查工作小組，針對(duì)公司的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面自查，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報(bào)如下：

一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查情況

1、內(nèi)部控制方面

本次自查覆蓋的內(nèi)容包括：資金管理制度、現(xiàn)金及支票管理；采購(gòu)合同、驗(yàn)收及付款流程；存貨的職責(zé)分配、驗(yàn)收、領(lǐng)用和保管；固定資產(chǎn)的分類、折舊及報(bào)廢；工程項(xiàng)目的結(jié)算等。我們制定了《貨幣資金管理制度》，嚴(yán)格按照授權(quán)程序開展資金業(yè)務(wù)，確保未出現(xiàn)白條抵庫(kù)現(xiàn)象，并建立了支票領(lǐng)用與存放臺(tái)賬。針對(duì)采購(gòu)、存貨及固定資產(chǎn)管理，制定了《物資采購(gòu)管理制度》、《存貨管理制度》、《倉(cāng)庫(kù)管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》、《設(shè)備采購(gòu)管理細(xì)則》、《工程項(xiàng)目管理規(guī)定》等一系列制度。通過(guò)對(duì)采購(gòu)流程的有效控制，確保原材料、零部件的品質(zhì)、價(jià)格、交期與數(shù)量滿足生產(chǎn)要求，采購(gòu)過(guò)程規(guī)范透明，手續(xù)齊全，成功實(shí)現(xiàn)最低庫(kù)存以保障生產(chǎn)的順暢。存貨的管理安全完整，賬目清晰，業(yè)務(wù)流程準(zhǔn)確無(wú)誤，并遵循不相容原則進(jìn)行采購(gòu)審批與執(zhí)行。固定資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、安裝、折舊及報(bào)廢等均按照制度要求進(jìn)行，手續(xù)齊全。

工程項(xiàng)目的預(yù)結(jié)算制度也已規(guī)范，流程清晰，無(wú)違規(guī)行為，確保工程項(xiàng)目的安全、高質(zhì)量及順利推進(jìn)。

2、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范方面

此次自查涵蓋了：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及人員設(shè)置、會(huì)計(jì)科目設(shè)置、原始憑證的取得及審核；會(huì)計(jì)憑證的填制、審核、裝訂及保管；會(huì)計(jì)賬薄的核對(duì)、打印及裝訂；會(huì)計(jì)報(bào)表的編制及上報(bào)；財(cái)務(wù)信息化管理制度與職責(zé)分工；會(huì)計(jì)檔案管理制度及檔案室的設(shè)置和歸檔；會(huì)計(jì)監(jiān)督；資金及有價(jià)證券的管理等。

我單位設(shè)有獨(dú)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)—財(cái)務(wù)部，現(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人1名，會(huì)計(jì)2名，出納1名，所有會(huì)計(jì)人員均持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》。我們嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度設(shè)置會(huì)計(jì)科目；對(duì)原始憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保票據(jù)真實(shí)合法；會(huì)計(jì)憑證與業(yè)務(wù)內(nèi)容一致，且每一筆會(huì)計(jì)憑證均有審核人簽名，憑證裝訂整齊，妥善保管，未出現(xiàn)丟失情況；會(huì)計(jì)賬薄中的賬賬、賬證核對(duì)一致，每年按規(guī)定打印會(huì)計(jì)賬薄并裝訂成冊(cè)；遵循會(huì)計(jì)制度與集團(tuán)公司規(guī)定編制會(huì)計(jì)報(bào)表，按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)快報(bào)與財(cái)務(wù)報(bào)表，并附上報(bào)表分析。制定了《會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)崗位責(zé)任管理辦法》，明確電算化崗位分工；設(shè)立專門檔案室，建立會(huì)計(jì)檔案登記簿，定期收集與整理檔案；重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)及時(shí)匯報(bào)，會(huì)計(jì)人員對(duì)不合規(guī)的票據(jù)堅(jiān)決退回；成本費(fèi)用報(bào)銷嚴(yán)格按照審批權(quán)限進(jìn)行，設(shè)有兩個(gè)銀行賬戶，財(cái)務(wù)專用印鑒及資金管理執(zhí)行分管制度。

3、財(cái)務(wù)管理規(guī)范方面

此次自查內(nèi)容涵蓋：資金安全管理；往來(lái)賬款管理；固定資產(chǎn)管理；成本費(fèi)用控制；賬銷案存資金管理等。

我們嚴(yán)格按照集團(tuán)及本單位的貨幣資金管理制度執(zhí)行，銀行印鑒由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人與會(huì)計(jì)人員分別保管，未擅自開設(shè)銀行賬戶；定期核對(duì)往來(lái)賬款，按規(guī)定提取壞賬準(zhǔn)備；指定專人管理固定資產(chǎn)，按規(guī)定計(jì)提折舊，按照集團(tuán)公司要求處理報(bào)廢固定資產(chǎn)；成本費(fèi)用開支審批手續(xù)齊全，核算規(guī)范，未出現(xiàn)人為列支情況；設(shè)置獨(dú)立賬銷案存資產(chǎn)賬套，實(shí)物與賬目一致。

二、以前年度檢查整改情況

針對(duì)20xx年集團(tuán)公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化檢查提出的整改事項(xiàng)進(jìn)行了如下整改：

問(wèn)題1：未制定單位財(cái)務(wù)管理規(guī)定，制度執(zhí)行依賴于公司的管理辦法。

整改情況：分階段制定了相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，20xx年12月制定了6個(gè)管理制度（包括會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制度、會(huì)計(jì)檔案管理制度、成本核算流程、企業(yè)會(huì)計(jì)政策、內(nèi)部審計(jì)制度、企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度、應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法）；20xx年1月制定了1個(gè)管理制度（差旅費(fèi)管理規(guī)定）；20xx年3月制定了2個(gè)管理制度（貨幣資金管理制度、固定資產(chǎn)管理制度）。

問(wèn)題2：未建立檔案查閱登記簿。

整改情況：20xx年12月已建立檔案查閱登記簿。

三、自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題

（一）內(nèi)部控制方面

1、受地方供給條件限制，合格供應(yīng)商的選擇較為有限。

2、采購(gòu)流程需進(jìn)一步優(yōu)化。

3、部分采購(gòu)合同存在不規(guī)范情況。

4、因生產(chǎn)任務(wù)緊迫，人員不足，驗(yàn)收不夠及時(shí)，倉(cāng)庫(kù)出入庫(kù)流程運(yùn)行不理想。

（二）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范方面

1、雖已設(shè)置會(huì)計(jì)檔案登記簿，但缺乏查閱記錄。

2、個(gè)別憑證計(jì)數(shù)與所附原始單據(jù)不一致。

3、由于會(huì)計(jì)人員數(shù)量少及能力差異，未實(shí)行崗位定期輪換。

（三）財(cái)務(wù)管理規(guī)范方面

1、應(yīng)收款項(xiàng)催收力度不足，逾期未制定有效方案。

2、成本費(fèi)用未納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核。

四、整改措施

1、在確保采購(gòu)成本不變的情況下，積極尋找更多合格供應(yīng)商。

2、根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際情況，進(jìn)一步完善采購(gòu)制度執(zhí)行力度，針對(duì)急需小型零星采購(gòu)，可在電話申請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后進(jìn)行，但須及時(shí)補(bǔ)辦采購(gòu)手續(xù)，確保流程完整。

3、積極學(xué)習(xí)《合同法》，提升法律意識(shí)，完善采購(gòu)合同，降低法律風(fēng)險(xiǎn)。

4、加強(qiáng)生產(chǎn)計(jì)劃管理，增加檢驗(yàn)驗(yàn)收人員，提升現(xiàn)有驗(yàn)收人員素質(zhì)，確保倉(cāng)庫(kù)出入庫(kù)流程順暢。

5、及時(shí)對(duì)會(huì)計(jì)檔案資料查閱進(jìn)行登記。

6、定期進(jìn)行財(cái)務(wù)自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)與整改問(wèn)題。

7、組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)法規(guī)，不定期增加財(cái)務(wù)人員，設(shè)立會(huì)計(jì)AB崗，提升業(yè)務(wù)水平。

8、強(qiáng)化應(yīng)收款項(xiàng)制度執(zhí)行，制定有效收款方案，推動(dòng)各項(xiàng)制度落實(shí)。

9、加強(qiáng)可控成本監(jiān)控，杜絕不必要支出，同時(shí)將成本費(fèi)用納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核。

五、總體評(píng)價(jià)

會(huì)計(jì)管理基礎(chǔ)工作穩(wěn)健，制度基本健全，執(zhí)行到位，核算規(guī)范，較好地遵循國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，會(huì)計(jì)信息真實(shí)反映了企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告 篇12

根據(jù)縣財(cái)政局《關(guān)于在全縣深入開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查活動(dòng)的通知》的要求，我局對(duì)此項(xiàng)工作給予了高度重視，特意組織了專門工作小組，按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了細(xì)致全面的自查，以期進(jìn)一步提升我局的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作規(guī)范性，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：

一、重視工作，安排周密。

縣財(cái)政局下發(fā)的通知后，我局領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)召集了局內(nèi)各單位的負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)人員，專門就自查工作進(jìn)行了全面部署，強(qiáng)調(diào)各單位需成立專門領(lǐng)導(dǎo)小組，并指派專人全力推進(jìn)自查工作。組織全體領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)人員深入學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)，增強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的認(rèn)知和重視，確保自查整改工作順利進(jìn)行，從而提升全系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理的整體水平。

二、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，扎實(shí)開展。

依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等相關(guān)法規(guī)，我局及下屬單位對(duì)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、會(huì)計(jì)人員任用、會(huì)計(jì)核算、內(nèi)部控制等方面開展了細(xì)致入微的自查：

1、各單位均能合法設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)的會(huì)計(jì)人員，同時(shí)確保財(cái)務(wù)人員參加繼續(xù)教育。局屬單位按照規(guī)定配備財(cái)務(wù)人員，核算中心管轄單位設(shè)報(bào)賬聯(lián)絡(luò)員，其他單位則設(shè)專職會(huì)計(jì)和出納，主要領(lǐng)導(dǎo)為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，崗位職責(zé)清晰，交接手續(xù)規(guī)范。

2、各單位能夠依法建立會(huì)計(jì)賬簿，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》設(shè)置會(huì)計(jì)科目，確保會(huì)計(jì)政策的精準(zhǔn)應(yīng)用。

3、原始憑證的格式和內(nèi)容都符合規(guī)范，填制方法、審核程序嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)制度的要求執(zhí)行，記賬憑證的內(nèi)容清晰且經(jīng)相關(guān)責(zé)任人簽字確認(rèn)，檔案整齊有序。

4、各單位能夠按規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬及備查賬，賬薄登記規(guī)范，字跡清晰且格式完整，結(jié)賬及錯(cuò)誤更正方法符合會(huì)計(jì)制度要求，確保賬證、賬賬、賬實(shí)一致。

5、財(cái)務(wù)人員能及時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清晰，并按時(shí)上報(bào)。

6、會(huì)計(jì)檔案管理人員能夠按照規(guī)定對(duì)會(huì)計(jì)憑證、賬簿及其他資料進(jìn)行整理和歸檔，妥善保管，并及時(shí)記錄檔案的調(diào)閱和銷毀情況。

7、各單位內(nèi)部控制機(jī)制已基本建立，內(nèi)部審計(jì)制度齊全，財(cái)務(wù)人員分工明確，按要求進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，清查程序和范圍明確。

8、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度健全，執(zhí)行嚴(yán)格。資金業(yè)務(wù)處理、支票及發(fā)票管理均符合內(nèi)控制度的要求，資產(chǎn)管理和處置遵循國(guó)有資產(chǎn)管理辦法。

9、會(huì)計(jì)電算化管理制度已建立，配備了專用計(jì)算機(jī)，設(shè)置了操作權(quán)限，打印和裝訂賬簿、憑證均符合規(guī)范要求。

三、查缺補(bǔ)漏，確保自查效果

通過(guò)自查，我們發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作整體良好，各單位能夠遵循相關(guān)法規(guī)，但與會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作考核標(biāo)準(zhǔn)相比，仍存在一些差距，具體問(wèn)題包括：

1、部分單位會(huì)計(jì)人員缺乏會(huì)計(jì)從業(yè)資格證；

2、個(gè)別記賬憑證的空行未按規(guī)定處理；

3、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度尚需進(jìn)一步完善；

4、對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和繼續(xù)教育需加強(qiáng)。

針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，我們將明確整改責(zé)任，采取有效措施逐項(xiàng)落實(shí)整改：

一是督促無(wú)證人員參加會(huì)計(jì)從業(yè)資格培訓(xùn)，力求全系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員持證上崗；

二是對(duì)記賬憑證的空行進(jìn)行逐項(xiàng)整改，確保每一憑證合規(guī)；

三是開展財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，提升其專業(yè)素質(zhì)和適應(yīng)新形勢(shì)的能力，全面提升財(cái)會(huì)隊(duì)伍素質(zhì)；

四是進(jìn)一步健全內(nèi)部會(huì)計(jì)制度，構(gòu)建會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的長(zhǎng)效管理機(jī)制，以提升全系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的整體水平。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告 篇13

為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理，規(guī)范會(huì)計(jì)行為，提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量和水平，依據(jù)省、市財(cái)政部門的指示，參照會(huì)財(cái)會(huì)[20xx]1號(hào)文件的要求，縣人力資源和社會(huì)保障局對(duì)本單位的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：

一、增強(qiáng)意識(shí)，落實(shí)自查

通過(guò)開展行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)法律法規(guī)制度的專項(xiàng)檢查，促進(jìn)單位認(rèn)真遵守《會(huì)計(jì)法》，積極執(zhí)行相關(guān)會(huì)計(jì)制度，夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，從而提高會(huì)計(jì)工作的質(zhì)量，確保資金的合理管理和使用，保障單位各項(xiàng)工作的正常開展。

二、明確目標(biāo)，依法自查

在自查過(guò)程中，我們嚴(yán)格依照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》和《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》，切實(shí)開展自查工作，以確保自查的目的得到有效實(shí)現(xiàn)。

三、細(xì)致自查，重點(diǎn)突出

在自查過(guò)程中，我們重點(diǎn)關(guān)注以下幾個(gè)方面：一是從事會(huì)計(jì)工作的人員是否持有有效的會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書;二是會(huì)計(jì)賬簿的設(shè)置是否符合規(guī)定，是否嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》及相關(guān)會(huì)計(jì)制度;三是內(nèi)部控制制度的健全程度;四是包括財(cái)務(wù)制度在內(nèi)的各項(xiàng)規(guī)章制度是否完善，并得到嚴(yán)格遵守;五是會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性和合法性，信息披露及財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)與完善;六是是否存在會(huì)計(jì)造假及其他違反國(guó)家財(cái)經(jīng)政策的行為。

四、針對(duì)問(wèn)題，逐項(xiàng)整改

(一) 財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況

在財(cái)務(wù)管理方面，本單位嚴(yán)格依照《會(huì)計(jì)法》和《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的要求，合理設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，確保其真實(shí)和完整，依據(jù)實(shí)際發(fā)生的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行記錄，填制憑證，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，切實(shí)執(zhí)行國(guó)家相關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，確保所有會(huì)計(jì)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的賬簿上進(jìn)行登記，核算，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性和完整性。在經(jīng)費(fèi)支出方面，我們分輕重緩急，既保證日常工作的需要，也保障重點(diǎn)支出的合理安排，從而體現(xiàn)實(shí)際工作的需求，并考慮財(cái)力的可能性，合理安排支出。

(二) 單位內(nèi)部控制制度建立與執(zhí)行情況

根據(jù)工作實(shí)際，我們?cè)诮⒑蛯?shí)施內(nèi)部控制過(guò)程中，建立了經(jīng)費(fèi)支出管理、授權(quán)審批和財(cái)產(chǎn)清查等相關(guān)制度。在制度的建立和完善過(guò)程中，相關(guān)人員嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制，確保會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性與完整性，以及單位資產(chǎn)的安全管理，避免了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點(diǎn)要求：

1、明確記賬人員與審批人員的職責(zé)權(quán)限，實(shí)現(xiàn)相互分離與制約，確保責(zé)任落實(shí)，防止舞弊，各類款項(xiàng)及事項(xiàng)得以有序推進(jìn);

2、明確財(cái)務(wù)收支的審批程序和審批人的職責(zé)與權(quán)限，規(guī)范資金的使用，提高資金的使用效率;

3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，采取有效措施控制支出，杜絕浪費(fèi)現(xiàn)象。

(三) 固定資產(chǎn)管理和使用情況

為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理與使用，我們?cè)诠潭ㄙY產(chǎn)購(gòu)置時(shí)，嚴(yán)格遵循政府采購(gòu)程序，并根據(jù)相關(guān)規(guī)定，建立賬簿、款項(xiàng)及實(shí)物資產(chǎn)的清查制度。通過(guò)健全制度，會(huì)計(jì)人員對(duì)財(cái)務(wù)及款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況進(jìn)行及時(shí)記錄和核對(duì)，一方面做到賬簿所示的財(cái)務(wù)狀況與實(shí)際相符，另一方面通過(guò)賬簿與憑證的核對(duì)，確保賬賬相符；定期或不定期開展財(cái)產(chǎn)物資清查，防止出現(xiàn)無(wú)法入賬的固定資產(chǎn)及公物私用等違規(guī)行為。

通過(guò)此次自查，發(fā)現(xiàn)我單位在部分財(cái)務(wù)管理制度的建立和執(zhí)行方面仍存在不足之處。今后，我們將進(jìn)一步完善制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，狠抓落實(shí)，切實(shí)規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量與效率，合理管理使用資金，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利運(yùn)行。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告 篇14

一、重視落實(shí)，周密組織，全面推動(dòng)自查工作

自文件下發(fā)以來(lái)，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)對(duì)此項(xiàng)工作給予高度關(guān)注，多次召開專門會(huì)議，深入學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定，明確了學(xué)校在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查方面的總體要求：切實(shí)貫徹實(shí)施會(huì)計(jì)法律法規(guī)，積極采取有效措施，強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督檢查，力爭(zhēng)將學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作提升到新的水平。為加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查的領(lǐng)導(dǎo)，學(xué)校成立了“會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)自查管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組”。該小組由校長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng)，副校長(zhǎng)為副組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人為成員，財(cái)務(wù)人員具體負(fù)責(zé)實(shí)施。為有效推動(dòng)工作，學(xué)校制定了切實(shí)可行的自查方案，明確工作任務(wù)和目標(biāo)，及時(shí)掌握會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查和整改情況，進(jìn)行總結(jié)。組織全體會(huì)計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等法律法規(guī)，以進(jìn)一步增強(qiáng)教職工對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查的理解與認(rèn)識(shí)，共同推動(dòng)學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)。

二、精心安排，切實(shí)有效地開展自查和整改工作

根據(jù)文件要求，我校將自查內(nèi)容進(jìn)行了細(xì)化，明確分工和責(zé)任。按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求，我們對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等進(jìn)行了全面自查：

1、嚴(yán)格遵循《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求設(shè)置賬目；

2、原始憑證的格式、內(nèi)容、填寫方法及審核程序符合會(huì)計(jì)制度要求；

3、記賬憑證的內(nèi)容、填寫方法、附帶原始憑證及更正錯(cuò)誤的方式等均符合法規(guī)要求，且經(jīng)相關(guān)責(zé)任人簽字，字跡清楚，裝訂整齊；

4、總賬、明細(xì)賬、日記賬的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯(cuò)誤更正等程序符合會(huì)計(jì)規(guī)定；

5、確保沒(méi)有賬外設(shè)賬的行為；

6、做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符；

7、對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)決算報(bào)告數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，及時(shí)報(bào)送，單位領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)主管人員審閱并簽章；

8、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿及其他會(huì)計(jì)資料均能按國(guó)家規(guī)定定期整理歸檔，并妥善保管，調(diào)閱和銷毀符合規(guī)定手續(xù)；

9、會(huì)計(jì)人員持有合法會(huì)計(jì)證，會(huì)計(jì)工作交接手續(xù)符合制度要求。

經(jīng)過(guò)自查，學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作能按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》等規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和崗位，進(jìn)行了有效的會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督，扎實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度建設(shè)。但在自查過(guò)程中，也發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題。

主要表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：

1、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度尚需進(jìn)一步完善；

2、固定資產(chǎn)管理及其使用的監(jiān)督力度不足。

針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，學(xué)校采取了多種有效措施，及時(shí)進(jìn)行整改和糾正，明確相關(guān)責(zé)任并落實(shí)到人。在整改過(guò)程中，學(xué)校堅(jiān)持標(biāo)本兼治，注重內(nèi)部約束機(jī)制的增強(qiáng)，逐步提升會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范化、制度化和科學(xué)化水平。學(xué)校將以此次自查活動(dòng)為契機(jī)，進(jìn)一步提升會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理，高度重視財(cái)會(huì)人員的綜合素質(zhì)和對(duì)新形勢(shì)發(fā)展的應(yīng)變能力，牢固樹立依法理財(cái)?shù)幕居^念，全方位提升財(cái)會(huì)隊(duì)伍的素質(zhì)，建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長(zhǎng)效機(jī)制，推動(dòng)我校財(cái)政會(huì)計(jì)事業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告 篇15

20xx年9月，公司開始對(duì)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告》中指出的問(wèn)題及不足之處進(jìn)行全面整改，逐項(xiàng)落實(shí)整改措施?，F(xiàn)將本次專項(xiàng)活動(dòng)的實(shí)施情況、自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改進(jìn)展報(bào)告如下：

一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查活動(dòng)的實(shí)施情況

公司對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查活動(dòng)給予了高度重視，活動(dòng)的開展有計(jì)劃、有步驟地進(jìn)行，具體實(shí)施情況如下：

1、20xx年7月1日，依據(jù)《通知》要求，公司成立了由財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)任組長(zhǎng)的專項(xiàng)整改小組，并對(duì)這一專項(xiàng)活動(dòng)的前期工作進(jìn)行了相關(guān)部署。

2、20xx年7月2日～9月10日，財(cái)務(wù)部與各分支機(jī)構(gòu)開展了全面的自查活動(dòng)，并對(duì)自查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了匯總和分析，形成了自查報(bào)告，提交給審計(jì)委員會(huì)和董事會(huì)審議。在自查階段發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門和各分支機(jī)構(gòu)已依據(jù)自查報(bào)告中的指引，結(jié)合相關(guān)法律法規(guī)及主管部門的指導(dǎo)意見(jiàn)，逐一落實(shí)整改方案，明確責(zé)任人。

3、20xx年9月11日～15日，自查整改工作小組組長(zhǎng)、副組長(zhǎng)對(duì)財(cái)務(wù)部各崗位及分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門的整改情況進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查和詢問(wèn)，確保整改措施的落實(shí)。

4、20xx年9月30日，形成整改總結(jié)報(bào)告，提交審計(jì)委員會(huì)和董事會(huì)審議。

二、自查問(wèn)題的整改情況

根據(jù)整改方案，公司對(duì)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告》中列示的問(wèn)題進(jìn)行了細(xì)致的整改，涉及財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作、財(cái)務(wù)管理制度等方面：

（一）財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置情況

1、在會(huì)計(jì)人員的工作崗位上未定期輪換，且會(huì)計(jì)人員的回避任用缺乏書面規(guī)定。

整改情況：公司已經(jīng)修訂了財(cái)務(wù)管理制度，明確規(guī)定會(huì)計(jì)人員的工作崗位需定期輪換，關(guān)鍵崗位會(huì)計(jì)人員每2年輪崗；設(shè)立了會(huì)計(jì)人員任用回避制度，規(guī)定公司的領(lǐng)導(dǎo)親屬不得擔(dān)任會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員，確保會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性。

（二）會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

1、會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱手續(xù)未嚴(yán)格按相關(guān)要求執(zhí)行。

整改情況：公司已加強(qiáng)了會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱的管理，制定了《會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱申請(qǐng)表》，明確規(guī)定在調(diào)閱及復(fù)印會(huì)計(jì)檔案時(shí)，申請(qǐng)人需填寫申請(qǐng)表并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。

（三）資金管理與控制情況

1、對(duì)支票購(gòu)買和注銷未進(jìn)行詳細(xì)記錄。

整改情況：公司強(qiáng)化了對(duì)票據(jù)的管理，出納已設(shè)立支票登記簿，對(duì)支票的購(gòu)買和注銷情況進(jìn)行了詳細(xì)的登記記錄。

（四）財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況

1、公司財(cái)務(wù)管理制度中未包含對(duì)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的責(zé)任追究條款。

整改情況：公司完善了財(cái)務(wù)管理制度，增加了對(duì)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的責(zé)任追究條款。

2、財(cái)務(wù)管理制度未明確會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更的審批流程，也未明文規(guī)定重大差錯(cuò)更正、預(yù)計(jì)負(fù)債等或有事項(xiàng)、資產(chǎn)減值的確認(rèn)及審批流程。

整改情況：修訂并完善財(cái)務(wù)管理制度，明確了會(huì)計(jì)政策變更及會(huì)計(jì)估計(jì)變更的審批程序，并規(guī)范了重大差錯(cuò)更正、預(yù)計(jì)負(fù)債等或有事項(xiàng)、資產(chǎn)減值的確認(rèn)及審批流程。

三、本次專項(xiàng)自查活動(dòng)工作總結(jié)

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查是一項(xiàng)長(zhǎng)期性工作，公司將以本次專項(xiàng)活動(dòng)為起點(diǎn)，持續(xù)學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)及部門規(guī)章制度，進(jìn)一步增強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范意識(shí)，努力健全和完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，提高財(cái)務(wù)管理水平，切實(shí)維護(hù)公司及全體股東的合法權(quán)益，為公司的健康可持續(xù)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。